智慧财务共享建设 业财融合一体化解决方案 2 演示文稿标题 © 2019 。欲了解更多信息，请联系 ** 中国。 目录 1 财会政策标准化 2 会计核算体系标准化 3 会计档案标准化 4 5 6 附录 33 会计科目核算标准化子目录 第 1 周 第 2 周 第 3 周 第 4 周 第 5 周 第 6 周 第 7 周 第 8 周 第 9 周 第 10 周 第 11 周 第 12 2. 会计核算体系标准化 3. 会计档案标准化 44 序号 内容 页码 1 财会政策标准化目标 2 统一会计核算口径 3 明确财务管理定位和规范前端业务行为 4 核算流程规范方案 财会政策标准化子目录 5 1.1 财会政策标准化 6 统一集团会计准则 明确财务管理制度 规范前端业务行为 • 企业会计准则第 1 号 • 企业会计准则第 2 号 • 企业会计准则第 3 与内部管理需求相结合 5 合规性 以会计准则规范为依据 1 严格执行新《企业会计准则》的规定，从集团未来上市的合规要求出发，并兼顾相关的财 税规定 标准化 与集团统一规定相结合 2 同质业务下集团范围内应力求统一会计政策、统一会计科目、统一归集口径等 先进性 与国内外先进实践相结合 3 办法修订应充分参考借鉴国内、国际同行业先进经验，并保持同比口径 会计科目体系等的设计应充分参考内部管

Ltd. NC6 财务会计产品方案亮点培训 V65 V63 V61 1. 多级集团大集中 2. 分布式部署 3. 二级核算 4. 多账簿 5. 财务业务一体化 6. 多组织费用管理 7. 账表一体化（批量数据采集、账表一致性） 8. 共享服务 9. 收付款合同 10. 大报账平台 11. 适配国家标准（ GBT24589 国家接口标准、 会计信息化基础规范） yonyou yonyou software Co., Ltd. 目录 客户需求和产品应用目标分析 01 V65 财务会计总体解决方案 02 V65 财务会计关键应用场景 03 应用价值 04 yonyou software Co., Ltd. NC6 的目标客户 华润、 中粮、中海油、中国联通、中国建材… 欧莱雅、 南光、 海尔… . 港华燃气… 从成长型集团企业 大型企业集团 to 用户体验 国际化…… yonyou software Co., Ltd. “ 财务会计领域”在集团企业整体财务转型过程的位置 信息系统 财务管理需要通 过系统进行支撑 第一阶段 1 确立管控模式 2 职能定位与职责划分 3 会计核算（实施共享服务中心） 提高核算效率， 优化核算流程 第二阶段 4 完善集团资金管理 体系 5 建议全面预算与绩效管

管理职能 报表系统 绩效管理 投融资管理 人力资本管理 知识管理 全面预算 库存管理 销售订单流程 客户开票 人力资源管理 绩效考核 人事和组织管理 薪酬管理 招聘培训管理 财务管理 管理会计 会计核算 资金管理 预算管理 成本管理 采购执行 战略招投标 物资库存管理 供应 商关 系管 理 客户 关系 管理 价格管理 客户服务 合同管理 产品管理 供应网络管理 仓储及产成品管理 4 管理模式不统一，就无法实现标准、规则与信息口径的统一，进而无从对经营单元或资源进行整体效率和 绩效考核。因此建议公司以信息希望实施为契机，落实：业务规则统一，管理要求统一， 数据标准统一， 会计核算统一，进而再利用一级架构的 IT 平台实现支撑系统的统一等。 在管理模式统一的基础上，打通了前后台的业务协同，实现了业务与财务一体化； 天津 安徽 广西 江苏 福建 宁夏 河北 销售 物资 采购 设备 运维 库存 物资 采购 寻源 / 合同 生产过程 全流程 核算规则 业务规则 风险控制 1 2 3 核算规则：通过将会计核算规则嵌入在前端业务过程环节，实现了业会自动转换与会计核算自动化 业务规则：将管理制度与控制要求以“流程节点”与“控制开关”的形式利用流程给予承载，落实了集中化管控 目标； 风险控制：将风险控制与审计要求等规则嵌入业务流程中，有效防范了经营风险；

产计划生成备料计划时提供默 认使用工段 R-5.10-002 采购信息记录价格单位维护错误 财务会计 采购计划 / 采购商务 1. 系统支 撑 1. 系统增强检查采购价格单位 与成本核算批量是 否 一致 R-5.10-003 银行账户信息未维护进供应商主数 据 财务会计 采购商务 1. 流程业务规则 1. 调整供应商主数据维护流程， 将供应商银行账户信息维护增 价格单位与成本批量不一致 供应商主数据无银行信息 检查合同完整性 冻结或解冻物料成本 检查集成过账凭证正确性 组织季度、年度库存盘点 发票校验 供应商付款 维护物料数据会计视图信息 冻结或解冻物料成本 维护供应商会计视图信息 保税料、玻璃、 IC 优先盘点 同一物料组的物料付款条件保持 一致。 采购信息记录提示价格单位与成 本批量不一致 采购商务 & & 招投标 库存管理 采购 & 付款 采购主数据 采购控制 合同协议签订 采购收货入库 盘点 采购付款业务核算 物料主数据 供应商主数据 场景 1- 财务会计 - 现状体验旅 程 二级流程： 三级流程： Thinking 改进提升点 Question 痛点 Feeling 用户感受 Doing 用户行为 失望 开心 83 84 甲方集团数字化转型 管理财务业务规划

产计划生成备料计划时提供默 认使用工段 R-5.10-002 采购信息记录价格单位维护错误 财务会计 采购计划 / 采购商务 1. 系统支 撑 1. 系统增强检查采购价格单位 与成本核算批量是 否 一致 R-5.10-003 银行账户信息未维护进供应商主数 据 财务会计 采购商务 1. 流程业务规则 1. 调整供应商主数据维护流程， 将供应商银行账户信息维护增 价格单位与成本批量不一致 供应商主数据无银行信息 检查合同完整性 冻结或解冻物料成本 检查集成过账凭证正确性 组织季度、年度库存盘点 发票校验 供应商付款 维护物料数据会计视图信息 冻结或解冻物料成本 维护供应商会计视图信息 保税料、玻璃、 IC 优先盘点 同一物料组的物料付款条件保持 一致。 采购信息记录提示价格单位与成 本批量不一致 采购商务 & & 招投标 库存管理 采购 & 付款 采购主数据 采购控制 合同协议签订 采购收货入库 盘点 采购付款业务核算 物料主数据 供应商主数据 场景 1- 财务会计 - 现状体验旅 程 二级流程： 三级流程： Thinking 改进提升点 Question 痛点 Feeling 用户感受 Doing 用户行为 失望 开心 83 84 甲方集团数字化转型 管理财务业务规划

• 跨境单证平台 • 期货管理系统 • 融资押汇管理 • HRP 医果系统 • GxP 合规 • ABC 作业成本 • 计算机化系统 验证 • 供应链金融 • 全面税务管理 • 管理会计 • 偿付能力管理 • 反洗钱黑名单 • 工程项目管理 • 资产设备管理 • 生产运营管理 • 智慧客服收费 • 掌上营业厅 • 建筑 ERP 云 • 智慧工地 • 供方交互管理 乐山担保 三台担保 7 家独立核算单位 17 个办事处费用中心 17 04 关键业务解决方案 18 建立统一的财务核算管理体系 19 财务转型 方 向及重点和目标 资料来源：国 际会计咨询公 司 快速反应： • 前瞻性的决策支持 • 为业务创新、不同区域提供支持 风险管理和控制： • 财务和业绩信息的准确性 • 对业务风险进行控制和管理 合规 & 灵活性： • 降低财务管理成本 对信息管理和数据应用成为财务重要能力 • 与业务紧密结合，促进企业的价值创造 20 统一财务组织架构和核算体系，明确财务工作职能，优化岗位设置并完善财务团队 主流的集团财务管理信息系统都具有严格的会计核算架构配置功能，以灵活应对集团化公司的快速扩张和频繁的组织机构调整，同时又能严格的保持 集团统控的管理要点 . 未 实 施 公 司 独立核算单位 统一的核算体系 惠 普 农 牧 青 岛 平

财务管理 生产管理 设备管理 FICO/BPC/BCS/FM – “ 纵横一体化集中型”的财务管某著名企业） 业 务 财 务 股份财务 合并报表 风险防范 决策支持 财务核算 成本控制 会计核算 决策支持 预算控制 生产管理 设备管理 物资管理 销售管理 财务控制 自动记帐 目标 规范 计划 绩效 全面预算 资金管理 资金申请 财务报表 • 两条主线：过程风险控 制，业务核算自动化，并 将财务管控点前移 • 在日常业务执行中实现财 务业务、财务资金的信息 整合 • 三条主线：全面预算化、 资金集中、报表合并； • 明确母子公司授权，实现 有效监督 • 统一的会计管理制度 • 统一会计核算规范 • 统一的会计科目体系 • 统一的预算管理体系 • 统一的主数据管理 • 统一的业务流程配置 • 统一的单据和报表格式 • 统一的成本核算模式 • 统一的考核体系 • 责任明确权限分层 股份财务一体化 • 财务核算标准化、股份财务对下 属企业的管控等依靠制度贯彻执 行，管理难度大，常不到位； • 财务与业务不集成，为事后核算 现状描述 • 系统内实现统一会计制度、统一 会计核算标准、统一会计科目某 著名企业下属企业财务管控的刚 性； • 财务业务一体化，业务执行与财 务凭证同步生成，强 化财务对业 务的资金流的掌控； 未来价值提升 解决方案概览 • 某

1.5 1.6 1.7 1.8 1.2 财务共享业务 1.9 15 集合管理要求和管理深度，确定共享流程范围和职责 资产 总账到报表 资金结算 采购到付款 销售到收款 费用报销 会计档案管理 综合管理  销售合同审核与存 档  信用审核与控制  纸质发票开具与管 理  应收账款管理  客户对账  采购预算审核与控 制  招投标评审  采购合同审核与存 审核  预付款核算与审核  借款还款的清账  费用报销单核算与 审核  借款还款与预付款 核销 总 财 部 务  政策制定  财务工作开展的指导  核算办法执行的监督（如监督会计手册和业务操作规范等具体业务制度的执行、监督协调内外部审计工作、负责整体绩效管理工作等） 财务 共享 服务 中心 扫描附件影像  凭证归档  凭证借阅  凭证销毁  单据流转  协助处理例外事项 提升期 成熟期 起始点 • 通过客服转接至各循环对接 人 • 线下咨询各循环对接人或共 享会计 • 通过客服热线咨询 • 通过客服转接至各循环对接 人 • 线下咨询各循环对接人或共 享会计 • 通过客服热线咨询或转接 • 通过系统线上咨询 • 线下咨询各循环对接人或共 享会计 • 通过客服热线咨询 • 通过系统线上咨询  关注业务咨询的便捷性及处 理时效性  关注业务咨询的便捷性、处理时效性

亏损方案等； 4 、负责制定公司利润计划、投资计划、财务规划、开支预算或成本费用标准； 5 、建立健全公司内部核算组织、数据管理体系，以及会计核算体系和财务管理体系； 6 、建立企业内部会计、稽核和内控制度，完善财务治理、公司财务控制和会计机构，对会计人员 实施有效管理； 7 、负责与政府财税部门联系，落实各项财税政策； 8 、建立多元化的企业融资渠道，拟定集团公司投融资管理制度，监控资本运营过程和风险； 提供预算执行相关数据 会计政策制定 分子公司财务制度 财务共享核算接口 内部往来 核对清理 税务检查支持 标准化管理报表 数据提供 单体及合并报表 编报 财务报表 合规性管理 关账及检查 外部审计接口 资金管理政策 金融资源管理 银行对账及余额调节表 编制 资金支付执行 税务筹划 税务合规性 政策及流程 发票认证、抵扣、进项 转出 会计核算与报告 预算管理 成本考核及激励 成本管理 成本核算 法定报表披露 收款认领 账户间调拨 资金计划编制 资金收款认领 资金信息传递 纳税申报 税金缴纳 税务数据提供 经营决策支持 成本分析 会计核算 财务报告 1 2 3 4 5 6 成本整体分析 销项开票 战略财务 业务财务 共享财务 5.3 实施财务共享后财务整体职能布局 总部财经中心 战略财务 SSC 财务 BP •

由总部统一确定通用的会计政策，用于全公司的会计报表合并，各事业部及利润中心相应遵循有关 会计政策执行，并且除了内部审计的定期审计监督外，总部财务部门的日常信息收集和定期管理分 析也必不可少。  总部需要提出针对各层次企业财务部门编制管理报告的制度与规范，并进行统一汇总分析，其中包 括所有利润中心的业务与财务分析评价，是企业决策的重要依据。 总部 子公司 子公司 会计政策 报表规范 分析制度 分析制度 2 、财务管理：建立统一完整的财务报告和分析体系，保证在分散经营 下真实、统一的会计语言，提高集团财务决策信息的完整性、准确性、 及时性 2 、财务管理：财务管理功能架构规划 决策管理 资金管理 票据管理 票据管理 投融资管理 投融资管理 风险管理 风险管理 资金结算 资金结算 集团财务 标准财务 基础核算管理 总账、应收、应付、现金、成本、固定资产、 现金流量、报表、预算管理等 资产利用分析 资产利用分析 资产投资收益分析 资产投资收益分析 资产 / 设备故障分析 资产 / 设备故障分析 资产成本分析 资产成本分析 固定资产管理 固定资产管理 财务会计 财务会计 资金管理 资金管理 管理会计 管理会计 2 、设备运行维护管 理 2 、设备运行维护管 理 3 、 ITSM 平台（配置 管理） 3 、 ITSM 平台（配置 管理） 4 、审计与风险管理：利用审计与风险管理系统，帮助审计及督察部