某农化集团业财一体化数字化转型解决方案(67页 PPT)

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集团业财一体化 数字化转型解决方案 XXXX 深刻理解到本期 ERP 项目是以股份财务管控和 XX 为起点，未来必将覆盖 XX 股份及下属企业的全 面集成的 ERP 系统，本期将以 XXX 股份财务管控为试点建成 ERP 核心系统，冗余可扩展性 公司管控和决策支持 报表合并 全面预算 资金管理 供应商关系管理 系统（ SRM ） 办公自动化和工作流 企业门户 SAP NetWeaver / PI 商务智能 XX 股份 本部管控 和决策支 持 一体化 运营管 理 共享服 务和协 同应用 协同供应链管理 供应商关系管理 客户关系管理 客户关系管理系 统（ CRM ） 财务共享服务 集中采购服务 人力资本服务 财务业务一体化管理 质量管理 销售管理 物资管理 某著名企业） 生产管理 设备管理 供应商注册 电子寻源 供应商评价 供应商协同 营销管理 渠道管理 客户分析 电子商务 系统接口 OA 系统 LIMS 系统 设备管理系统 资金管理系统 … MES 管理系统 SAP NetWeaver / PI 财务管理总体解决方案 公 司 管 控 能 力 加 强 愿景和战略 公司管理财务 关键指标 的展开和分析 股份公司层 战略管控 计划 预测 预算 报表 采购管理 收入管理 金融投资 在建工程 / 资产管理 预算编制 战略驱动的 全面预算管理 绩效管理 费用 / 成本管理 资金计划 报表分析 财务预测 业务计划 公司 成员单位层 执行管理 绩效考核 预算管理 财务管控总体目标： • 管控一体化 • 资金集中化 • 核算标准化 • 财务业务一体化 总帐管理 财务 管控 资金 管控 资产管理 生产管理 公司治理 流动性分析 增值能力分析 盈利能力分析 关键营运指标分析 合并报表 管理报表 财务业务一体化管理 质量管理 销售管理 物资管理 财务管理 生产管理 设备管理 FICO/BPC/BCS/FM – “ 纵横一体化集中型”的财务管某著名企业） 业 务 财 务 股份财务 合并报表 风险防范 决策支持 财务核算 成本控制 会计核算 决策支持 预算控制 生产管理 设备管理 物资管理 销售管理 财务控制 自动记帐 目标 规范 计划 绩效 全面预算 资金管理 资金申请 财务报表 • 两条主线：过程风险控 制，业务核算自动化，并 将财务管控点前移 • 在日常业务执行中实现财 务业务、财务资金的信息 整合 • 三条主线：全面预算化、 资金集中、报表合并； • 明确母子公司授权，实现 有效监督 • 统一的会计管理制度 • 统一会计核算规范 • 统一的会计科目体系 • 统一的预算管理体系 • 统一的主数据管理 • 统一的业务流程配置 • 统一的单据和报表格式 • 统一的成本核算模式 • 统一的考核体系 • 责任明确权限分层 • 核心要素精细化管理 • …… 下属企业 财务业务一体化 股份财务一体化 • 财务核算标准化、股份财务对下 属企业的管控等依靠制度贯彻执 行，管理难度大，常不到位； • 财务与业务不集成，为事后核算 现状描述 • 系统内实现统一会计制度、统一 会计核算标准、统一会计科目某 著名企业下属企业财务管控的刚 性； • 财务业务一体化，业务执行与财 务凭证同步生成，强 化财务对业 务的资金流的掌控； 未来价值提升 解决方案概览 • 某著名企业统一设计股份科目表、公司运营科目表，并建立三者之间的对应关系 • 股份公司统一规范各个企业核算合并抵消事项的规则，细化到合并报表所需的所有辅助核算字段 SAP ERP 合并系统 运营科目表 股份科目表 国内差旅费 国外差旅费 …… 差旅费 …… 合并科目表 差旅费 …… 合并报表编制 总账科目主数据： 股份科目： 科目的合并数据 国内差旅费 SH00 科目表代码： 差旅费 借： XXX 行项目 会计凭证 凭证号 贷： XXX 单体财务报表 资产 负债和所有者权益 Items - Sub-items - ... Items - Sub-items - ... 损益 Items … - ... 合并报表 资产 负债和所有者权益 Items - Sub-items - ... Items - Sub-items - ... 损益 Items … - ... 数据收集 合并价 差 少数股东权益 投资 合并 利润 抵消 往来 抵消 库存 抵消 调整 凭证 其他 操作 FICO/BCS - 报表合并解决方案，构建符合上市公司高标准合并报表及信息披露要求，在统一统计口径的 基础上进行自动化合并并且满足企业多会计准则规某著名企业） 总账科目 细分类别 贸 业务类型 原因代码 被投资单位 银行存款 X 其他应收款 - 股份内 X 主营业务收入 - 股份内 X 长期股权投资 X X • 报表合并为系统外手工进行，效 率低，标准非刚性，； 现状描述 • 系统实现报表合并根据系统内置 的规则全程由系统生成，仍可少 量手工凭证调整； • 灵活的报表合并，实现合并后的 报表的可追溯性，性，如可通过 合并利润表的主营业务收入总额 进行业务细化钻取； • 报表合并不限于三大报表合并； 未来价值提升 解决方案概览 FICO/BPC/FM - 全面预算解决方案，实现刚柔性并济的闭环式全面预算管某著名企业） 预算管理内容 预算管理流程 预算管理组织模式 预算编制与分解模版 / 模型 预算管理模式 战略 规划 与 目标 设定 预算 调整 预算 报告 与 分析 绩效 考核 与 激励 业务 计划 与 预算 编制 预算 审核 与 分解 下达 预算 执行 与 控制 经营 预算 运营 支出 预算 资本 开支 预算 资金 预算 其他 预算 预算申报 预算考核 月度 预算管理 预算调整 预算分析 预算调整 预算分析 预算考核 预算 分解下达 年度预算管理 日常预算执行管控 合同管理 报账结算 付款控制 核算 记录 实际数据反 馈 年度预算管理 日常预算申报 合同 管理 结算 管理 付款 管理 核算 管理 全面预算管理框架 预算编制 严重警告 + 邮 件 警告 停止 柔性控制 刚性控制 • 预算管理在系统外手工进行，效 率低，标准非刚性，； • 预算与实际分析难度大，且说服 力弱； 现状描述 • 借助 SAP BPC 系统在系统内实现全 面预算的编制，提高预算编制的效 率； • 预算执行过程，通过 ERP 实时获取 数据，可低粒度高频次分析预算执 行情况，及时纠编； • 预算执行过程，系统实现上下联 动，通过一定内置流程，预算实时 可调可控； • 规范化流程固化到系统，实现预算 管理的刚柔并济的实际需求； 未来价值提升 解决方案概览 FICO - 资金管理解决方案，规划与股份资金管理系统对接，着力管好未来的钱，为 XX 股份可持续发展保 某著名企业） 采购计划 资金流出计划 采购合同 预付款申请 供应商发货信息 到货验收信息 结算 / 发票信息 资金流入计划 销售计划 销售合同 客户付款承诺 发货信息 到货验收信息 结算 / 发票信息 销售预测模块 银行承兑 信用证开证 银行转账 银行贷款 自有资金 信用额度 资 金 余 额 资金支 出记录 销售模块 XX 股份资金管理系统（第三方） 资金使 用记录 销售合同模块 应收模块 采购计划模块 采购合同模块 采购模块 应付模块 • 资金管理为手工进行；目前正在 着手进行资金管理系统的实施； • 资金预测为手工进行，工作难度 大； • 希望实现资金管理系统与 SAP 对 接； 现状描述 • 未来系统资金管理模块上线，并实 现与 SAP 系统对接后，将自动读取 资金流入 \ 流出计划，作为资金管 理系统进行资金预测的依据； • 资金收支与资金管理系统实时同 步，数据准确且提高工作效率； • 可考虑对主要银行实施银企直联， 可进一步提升管理效能； 未来价值提升 解决方案概览 FICO - 财务业务一体化 • 月底根据进销存汇总，手工完成总账凭证，工作 量大 • 物料账与总账分离，无法提供实时库存分析值 • 业务部门之间沟通少，信息传递慢 现状描述 • 资产原值更新时点以收货日期入账，次月折旧， 体现实时集成及账务处理。 • 规范业务端流程，实现数据集成与月结流程的标 准化。 • 集成销售、生产、采购、仓库、工程、财务于一 体化核算，前端业务单据自动实时集成产生 财务凭证传到财务，财务可根据会计凭证在系统 中快速追溯到前端业务单据，实现业务财务的实 时集成性、穿透可追溯性。 • 月结：  现在财务与仓储月结盘点后不允统中进行货物某 著名企业，要发货只能先线下记录。后续新系统 盘点结束后只要系统中有库存还可以进行发货、 开票。  速度提升，按时出具成本分析报表、销售利润报 表等为领导分析决策提供真实准确的数据来源。  系统自动出具财务所需要的三大报表。 未来价值提升 解决方案概览 总账 应付账款 发运 入库 收货 发料 发票 发票 生产 销售 应收账款 采 购 FICO - 应付管理 • 财务不能在采购合同阶段把控供应商的付款计 划，对后续资金流动风险难以提前预判。 • 付款申请无法根据合同条款进行相应的自动控 制，需要财务人员自行把控风险。 现状描述 • 在采购合同阶段实现财务对合同付款方式 的审批。 • 通过规范统一付款流程，在 OA 中进行合同 付款信息呈现及分析，优化财务对付款审 批的数据支持。 • 通过前端采购合同阶段规范化采购付款申 请及系统自动按合同阶段信息卡控是否超 金额、超日期，打通采购合同、收货、采 购发票、付款申请、支付整条线。 未来价值提升 解决方案概览 采购请求 采购请求 采购订单 采购订单 货物接收 货物接收 发票接收 发票接收 (( 预过帐 预过帐)) 释放 释放 总帐 应付帐款 总帐 应付帐款 付款 付款 供应链系统 供应链系统 总分类帐 总分类帐 财务会计 财务会计 实际采购成本 库存管理 实际采购成本 采购预付款 库存管理 采购预付款 采购请求 采购请求 预留 预留 控制监督 控制监督 银行交易 银行交易 现金管理 现金管理 采购请求 采购请求 采购订单 采购订单 货物接收 货物接收 发票接收 发票接收 (( 预过帐 预过帐)) 释放 释放 总帐 应付帐款 总帐 应付帐款 付款 付款 供应链系统 供应链系统 总分类帐 总分类帐 财务会计 财务会计 实际采购成本 库存管理 实际采购成本 采购预付款 库存管理 采购预付款 采购请求 采购请求 预留 预留 控制监督 控制监督 银行交易 银行交易 现金管理 现金管理 FICO - 资产全生命周期管理 • 总账手工处理，无资产明细账 • 资产明细账与总账存在差异，资产相 关流程未通过账务反应 • 资产折旧手工计算需手工计提 现状描述 • 资产明细账与总账保持一致 • 清晰资产管理相关流程 • 自动计算资产折旧及计提 • 固化资产分类规则减少资产记账工 作量 未来价值提升 解决方案概览 资产折旧 固定资 产 无形资 产 长期待 摊 资产购置 资产转移 资产报废 业务规划、标准化及与总账资产集成的资产全生命周期管理 在建工 程 在建转固 账面折旧 资产转移 资产采购订单 资产采购申请 有收入资产报 废 无收入资产报 废 跨公司资产转 移 资产价值入账 FICO - OA 报销 / 员工借款 • 员工借款、费用报销预算未实现在线 上管控 • 员工信息不全 • 费用报销与员工借款凭证需手工处理 现状描述 • 可提高员工满意度及减少账务手工 处理量 • 员工信息同步 • 在 OA 端可通过预算审批流程进行管 控 未来价值提升 解决方案概览 1 2 4 3 OA企业协同系统 费用报销模 块 员工借款模 块 OA 申请单 借款单与报销单关联 SAP系统 产生凭证和 抽取数据 提供员工信息 SAP-AP 员工主数据通过供应商管理 FICO - 建立灵活的部门费用预算 • 年初线下下发预算编制表给各单位填 写上报 • 预算费用控制是按照年度计划审核 • 超预算则增加 预算 需通过总经理审批 现状描述 • 根据线下编制费用预算模板导入 SAP 实时同步给 OA ，在 OA 进行费 用预算管控 • 通过 SAP 成本中心费用报表分析计 划与实际差异 未来价值提升 解决方案概览 计划版本 0 计划版本 1 计划版本 A 实际数据 VS 计划版本 B 序号 费用对比 1 计划 A VS 计划 B 2 计划 A VS 实际 3 计划 B VS 实际 4 计划 A VS 计划 B VS 实际 FICO - 生产订单成本核算管理 • 采购用实际成本体系核算，未与生产集成， 无法紧密关联生产进度，进行事中成本控 制。 • 对于半成品循环领用存在核算上的难点。 • 系统不能进行成本明细还原，成本分析报表 手工线下出具，财务工作量较大。 现状描述 • 采用标准成本体系核算，可对生产环节成 本进行实时把控，做到事前计划、事中控 制、事后分析 • 自制产品与受托加 工产 品分开核算成本， 解决特殊业务成本核算难点。 • 系统中反映按订单、产品维度进行成本结 构分析及差异分析，为企业财务、销售、 生产、技术提供数据支撑依据。 • 提供准确的成本结构分析报表，按料、 工、费明细对应预算成本、预测成本、实 际成本进行全面展现，方便财务人员对产 品成本进行综合细化分析。 未来价值提升 解决方案概览 流程订单 流程订单 生产发料 报工确认 订单结算 借：生产成本－直接材料 贷：原材料 借：生产成本－直接人工 生产成本－制造费用 贷：直接人工 制造费用 借：生产订单差异 贷：完工产品转出 自 动 生 成 自 动 生 成 生产部门处理 财务部门处理 完工收货 自 动 生 成 自 动 生 成 借：半成品 / 产成品 贷：完工产品转出 差异处理 流程订 单 生产成本中心 FICO - 物料成本差异分析 • 物料计价方式使用月末一次加 权 或某著名企 业加 权， 无法进行物料每个环节的差异分 析。 现状描述 • 实现物料标准价格与实际价分析。 • 按照物料成本构成（料工费）分析实际成 本情况 • 提供分析采购价格差异、生产差异、发票 校验差异等依据，从而进行各部门绩效考 核 • 同时月底能反应出企业的存货及利润实际 情况 未来价值提升 解决方案概览 14 采购价格差异 发票校验差异 生产环节 生产成本差异 库存管理环节 工厂间转储形成差异 物料号变更差异 价格管理环节 价格重估差异 差异池 存货 损益 物料分类账 差异转出 采购环节 差异形成 FICO - 获利能力分析 • 获利分析维度有限：如无法按品项进行分 析，需要手工计算； • 获利分析指标有限：收入 / 成本 / 销售成本 率； • 3. 手工加 工计算，效 率低，； • 4. 无法实现数据的钻取、穿插等查询要求。 现状描述 • 获利未来获利分析的维度和指标，体系 化、标准化； • 各类分析维度和指标的集成过账来源； • 自定义多维度的收入成本费用分析； • 业务前段操作准确性、规范性。 未来价值提升 解决方案概览 品项 销 售 数 量 销 售 收 入 销 售 成 本 销 售 毛 利 销 售 费 用 管 理 费 用 销 售 净 利 毛 利 率 净 利 率 … … 杀虫剂 杀菌剂 除草剂 …… 维度导航 公司代码 利润中心 物 料 产品大类 产品小类 市场分类 销售渠道 … … 销售 渠道 销 售 数 量 销 售 收 入 销 售 成 本 销 售 毛 利 销 售 费 用 管 理 费 用 销 售 净 利 毛 利 率 净 利 率 … … 国内 越南 白美 • 会计核算集成化 • 费用管理与成本控制、分析精细化 • 结账时间大幅缩减 • 自动的财务功能降低成本，财务职能向监控方面转 变 • 提高控制和更严密的公司治理效果 • 全面的财务及成本报表体系为财务人员日常及管理 工作提供有效帮助 • 通过与采购、销售集成，实现收货、发货、对帐、 变更自动形成财务信息 • 通过与生产集成，准确反映各产品成本计划和实际 发生情况，实现生产订单成本核算及时、准确 提升亮点 FICO - 新系统带来的价值提升 财务管理 基础数据 销售订单 销售发运 销售开票 来料加 工 发票 退货订单 标准订单 正常发票 退货发票 来料加 工 订单 销售合同 数量确认 发货 客户、物料、价格 仓库管理 生产管理 销售信息系统 信用检查 销售管理总体解决方案 财务业务一体化管理 质量管理 销售管理 物资管理 财务管理 生产管理 设备管理 SD - 客户主数据统一管理 • 客户主数据各业务部门分别单独管理。 现状描述 • 对客户采用集中管控的方式，从股份层面 进行统一管理，避免客户主数据的冗余。 • 将客户主数据维护权限回收，设立专人专 岗进行管理，统一数据入口，客户在不同 公司中实现统一管理。 • SAP 系统与其他系统对接对接，统一维护 入口，保障了客户主数据的准确性、完整 性、一致性。 未来价值提升 解决方案概览 XX 。。。 主数据管理员 SAP 系统 优士 SD - 销售价格管理 • 目前存在阶梯式定价，且定价管理缺少系统 支持，定价维度和定价流程管理不足 现状描述 • 销售价格维护进系统，由专人统一维护。 • 支持多维度的销售定价，支持阶梯式定 价。 • 销售人员参考系统价格及时对客户下单。 未来价值提升 解决方案概览 SD - 业务风险管控能力得到提升 • 销售业务风险主要以人为管控为主，缺少系 统支持 现状描述 • 加 强 客户信用管理，建立 了客户信用管理体系。 客户授信额度通过 OA 系统进行审批，实现了线 上审批，提高工作效率；通过客户信用主数据管 理流程来支撑信用管理体系。 • 通过系统自动控制业务风险，由人为管理变为系 统管理，提高了对业务风险的管控能力。 • 采用客户授信额度 + 付款账期管理，对降低公司 货款风险起到促进作用。 • 通过信用监控可以提高订单回款率、