CONTENTS 目录 二、趋势下的思考：数智化浪潮下的财务管理新挑战 04 一、数智化的觉醒：时代变迁中的财务管理新趋势 03 序 章 启航财务管理新时代—————————————————————— 03 本白皮书的航行指南 02 财务管理新纪元：世界一流企业的智能费控卓越之道———————— 02 二、智能费控的趋势：智能费控系统正向“决策型平台”演进 10 四、智能费控落地的挑战：理念领先，实践迟缓 求精细化管理的时代背景下，财务管理职能正面临深刻变革。 从传统核算中心转向战略价值引擎，财务不再只是记录者，更 承担起资源配置、风险防控与业务协同的关键角色。而在这一 转型进程中，费用管理作为财务活动中高频、敏感、易失控的 领域，正成为企业降本提效、合规治理、数字驱动，以及业财 融合建设的突破口。 本白皮书由德勤和合思联合撰写，以“智能费控”为核心，汇聚 企业调研洞察和实践经验，全面剖析财务管理发展新趋势以及 在不同行业场景 中的应用成效与落地经验。 我们希望通过本白皮书，为财务管理者、信息化负责人及企业 决策层提供一份指引，共同探讨如何通过智能费控重塑费用治 理体系，推动财务职能由管控走向赋能，由事务走向价值。 本白皮书的航行指南 财务管理新纪元 世界一流企业的智能费控卓越之道 I A 03 ｜序章 启航财务管理新时代 智能财务启未来，数据洞察促决策 政策指导助成长，业财融合开新局

析报告，向各部门 业务负责人统一汇 报差异分析结果。 在差异分析过程中 形成差异问题统一 记录在问题清单中 跟踪处理，所有问 题将在蓝图设计阶 段组织专门的方案 讨论会确定最终处 理方案。 财务管理 销售管理 物资管理 生产管理 质量管理 合计 现状调研计划 1 1 现状调研提纲 1 1 1 1 1 5 现状访谈纪要 1 1 1 1 1 5 差异分析报告 1 1 1 1 1 5 业务流程清单 实际业务、可执行的 ERP 系统实施方案 1 工作进展报告 2 现状分析回顾 3 业务蓝图汇报 议程 业务蓝图设计整体介绍 业务蓝图详细介绍 采购与仓储管理 质量管理 生产管理 销售管理 财务管理 TEX-MES 管理 •组织结构与基础 数据 •未来流程 •开发需求 •关键需求分析 •流程清单 •蓝图框架 数据编码 3. 系统实现 流程范围 业务模式 信息技术 蓝图框架 设计 据收集清理策略，同时展开主数据收集清理工作，目前主数据清理进度如下： MDM 主数据标准管理 TEX-MES 金税系统 CBS 接口 数据仓库与决策支持（ BW 、 BO ） 生产管理 采购仓储 销售管理 财务管理 质量管理 设备台账管理 XXXX 企业门户 展示层 核心业 务应用 决策 支持 专业系 统支持 流程及 基础数 据标准 NC 报表合 并 OA 办公协同 经过此次项目实施，将为

本期项目范围（组织范围） 序号 实施组织范围 SAP ERP 实施功能范围 海通产品 SAC 组件 PS SD PP MM FI CO IWMS BI 项目管理 销售管理 生产管理 物料管理 财务管理 成本管理 仓储 & 条码 管理 数据分析工具 1 XX 智能科技股份有限公司（汽车 BU ） √ √ √ √ √ √ √ √ 2 苏州瀚能智能装备有限公司 ( 电池设备 BU) √ √ √ 生产管理 (PP) 含生产主数据管理、生产计划管理、生产排产、生产 订单与执行管理 4 物料管理 (MM) 含供应商管理、询报价管理、采购管理、出入库管理、 仓储管理、质量主数据管理，来料检验 5 财务管理 (FICO) 含总账、应收、应付、固定资产、成本管理、利润中 心、获利分析 系统集成范围 序号 系统名称 1 SRM 系统 2 OA 系统 3 L2C 系统 4 PMS 系统 5 PLM 4 3 72 2 物料管理（ MM ） 10 20 20 4 2 56 3 生产管理（ PP ） 9 23 23 7 7 69 4 项目管理（ PS ） 28 20 20 4 0 72 5 财务管理（ FICO ） 8 36 36 8 18 106 合计 84 117 117 27 30 375 蓝图设计 - 成果 2- 为 XX 设计和定制的二次开发 未来的开发清单，按模块统计，总计

在管理变革报告中，我们形成了更符合 XX 钢铁实际和便于理解的 XX 钢铁能力模型 1. 企业管理 2. 市场销售和服务 3. 产品工艺开发与管理 4. 生产计划与执行 1.2 财务管理 1.2 财务管理 2.1 市场和客 户管理 2.1 市场和客 户管理 4.2 生产和质 量管理 4.2 生产和质 量管理 3.2 产品管理 3.2 产品管理 3.1 研发管理 3.1 研发管理 销售订单 作业标准 产品完工 设备保障 合同评审 原材供应 备件供应 质量追溯 产品发运 1.4 质量体系 管理 1.4 质量体系 管理 质量改进需求 质量评价 采购需求 财务管理 财务管理 产品定义 产品定义 人力资源管理 人力资源管理 物流网络规划 物流网络规划 采购供应管理 采购供应管理 客户服务 客户服务 计划和订单管理 计划和订单管理 生产和质量管理 生产和质量管理  生产和质 量管理  财务管理  人力资源 管理  XX 钢铁实现战略目标，首先必须 解决目标市场问题。这需要迅速强 化市场和客户管理、研发管理两项 能力，同时建立市场和研发紧密的 协同  规模优势的企业必须建立稳固的供 应链。 XX 钢铁战略物料供应的安 全、稳定、低成本目标，要求建设 强大的采购供应管理能力  通过强化生产管理、财务管理、人 力资源管理的能力，提高内部运营

汇总投资需求，上报年度投资 计划 负责已批准投资计划的分解与 落实 战略业务单元 16 IBM Business Consulting Services 业务咨询服务事业部 （ 3 ）财务管理职能 预算 财务和管理报告 资金管理 提出业务和财务计划、 经营和财务预算 执行所下达的全面预 算目标 执行分析与考核 核算 核准其业务和财务计划 下达全面预算目标 Services 业务咨询服务事业部 小节：昆明钢铁集团的 IT 系统必须全面支持集团的七大职能 全面支持 信息管理职能 人力资源职能 投资管理职能 健 康 、安全与环 保 内部控制职能 财务管理职能 集团 IT 系统 战略规划职能 23 IBM Business Consulting Services 业务咨询服务事业部 昆明钢铁主要分为具有规划、监督、控制和服务功能的集团公司 新市场 大客户 大客户 客户 客户 客户管理 采购管理 增值供应商 大宗供应商 外协加工 第三方服务商 第三方物流 合作伙伴 卖方网络 卖方网络 买方网络 买方网络 生产管理 财务管理 价值链整合 价值链整合 竞争者 竞争者 竞争者 电子分销 电子分销 电子分销 电子分销 钢铁制造业业务有向上下游延伸的趋势 人事管理 客户需求分析、市场拓展、供应链网络设计、需求计划、

行管理 合同管理 发票管理 验收管理 统计分析 资产管理 资产日常操作管 理 资产条形码管理 资产盘点管理 资产折旧管理 资产月报管理 资产风险管理 财务管理 核算管理 预算管理 报表管理 资金管理 固定资产 管理 报支管理 人力资源管理 组织管理 岗位管理 能 力 素 质量管理 计量管理 生产统计 自动化设备 自动化设备 自动化设备 自动化设备 自动化设备 过程控制设备 过程控制设备 经营决策信息 研发管理 客户关系管理 生产管理 采购管理 财务管理 人力资源管理 销售管理 资产管理 供应商管理 预算管理 市场管理 决策支持 办公协同 流程管理 绩效管理 情报竞争分析 风控管理 生产计划管理 决策支撑平台 研发协同平台 提供更好的支撑能力； 战略管理、计划管理、供应链 管理、市场营销、渠道管理 7 管控能力 通过信息化，借助财务、人力资源、设备管理、审计管理、质 量管理及流程管理等，提升总部整体管控能力； 人力资源管理、财务管理、审 计管理、设备管理、质量管理、 流程管理 8 风险控制能力 通过信息化，强化总部的风险监控能力、风险预警能力及风险 应急管理能力，进而提升总部风险控制能力； 风险管理、审计管理 9 组织学习与人力开发

会计核算体系标准化 3. 会计档案标准化 44 序号 内容 页码 1 财会政策标准化目标 2 统一会计核算口径 3 明确财务管理定位和规范前端业务行为 4 核算流程规范方案 财会政策标准化子目录 5 1.1 财会政策标准化 6 统一集团会计准则 明确财务管理制度 规范前端业务行为 • 企业会计准则第 1 号 • 企业会计准则第 2 号 • 企业会计准则第 3 号 … • • 固定资产管理制度 • 无形资产管理制度 • 长期待摊费用管理制度 … • 员工差旅费用报销管理制度 • 员工备用金管理制度 • 销售业务财务管理制度 • 采购业务财务管理制度 … 财会政策标准化 — 中国电建集团旨在对财务及业务管理制度中与共享建设强相关的内容进行规范与标准，为财 务共享中心的整体定位、详细设计打下坚实基础，是信息系统自动化的前提与保障 7 财会政策标准化 政部发布的最新准则 • 现状梳理：对上述收集的材料进行梳 理 • 现状评估：评估集团及子公司已有制 度对财务共支撑程度 活 动 成 果 现状诊断报告 • 基于评估结果，优化集团及子公司的财务管理 制度，会计核算体系等 培训材料 • 成立专门工作小组 • 组织培训及考试 集团财务制度及管理办法 会计核算手册 10 财会政策标准化 — 现状理解 收集并解读公司现行会计政策 梳理相关的财政部最新准则

我司认为运营管控模式在综合评估中是最佳的，因此建议我司采用 ** 集团母公司 • 财务管理 / 资产投资 • 公司发展规划 • 各业务策略 • 监控 / 投资管理 • 收购、兼并 • 公关 • 人才培养 • 法律 • 审计 • 集采集销 • 采购 / 供应链 • 质量与技术管理 • 销售网络 • 人事管理 • 绩效监督 • 业务运营 财务管理模式 战略管理模式 运营管理模式 管理模式 功能和人员配置 / 利润中心 经营单元 • 财务管理 / 资产投资 • 公司发展规划 • 监控 / 投资管理 • 收购、兼并 • 战略制定 • 公关 • 审计 • 人才培养 • 法律 • 市场营销 • 绩效监督 • 监控实施与资源协调 • 财务预算执行和控制 • 业务策略制定与实施 • 各项业务运作的管理和 控制 • 接受总部监督管理 • 财务管理 / 资产投资 • 公司总体发展规划 ，向董事会、执行委员会提请副总经理、 总监和总工等级别人员的任免； 3 、根据董事会下达的公司战略规划，组织制定和实施集团公司年度经营计划与投资方案； 4 、督促相关职能部门建立健全经营计划、财务管理、企业文化、人力资源、市场营销、生产运营、 安全环保和基础支撑等方面的规章制度，审批权限内集团公司的各类费用支出、人事决策、行政后勤 事务等工作； 5 、建立公司与客户、供应商、合作伙伴、上级主

差异自动处理 内部调货 库存盘点 自加工领料 商品效期管理 旧金管理 库存调货 库 存 管 理 柜组 基于总体业务架构设计的详细方案 数据准备和管理 采购和库存管理 基础 数据 财务管理 深化品类管理 门店数据管理 柜组数据管理 商品品类管理 基础参数管理 供应 商准 入和 新品 信息 供应商数据管理 商品数据维护 品牌数据管理 价格数据管理 财务 数据 业务财务集成：建设财务业务集成的一体化平台。 u 供应商协 同 机制：打造供应商协 同 平台，提高供应商交互效率，加快供应链速度。 整体业务总览 数据准备和管理 采购和库存管理 基础 数据 财务管理 深化品类管理 门店数据管理 柜组数据管理 商品品类管理 基础参数管理 供应 商准 入和 新品 信息 供应商数据管理 商品数据维护 品牌数据管理 价格数据管理 财务 数据 改，无需再新建柜组，减少柜组维护的工 作量； 2 3 4 5 TB_SD_015_ 客户主数据 维护流程 当前客户主数据由业务 人员口头确认，由业务 主任将信息提交至财务 管理室，由财务管理室 录入客户信息； 梳理外部客户分类，规 范客户主数据新增流程； 1. 规范客户主数据维护流程，规避业务人 员自行添加客户风险； 2. 梳理外部客户分类； 主数据整体变革与收益 序号

”的“流程驱动、业务整合”为导 向的体系，将作为本次流程梳理的方法论 （如何评？ ）评价体系 5 （干什么？ ）业务体系 （怎么干？ ）制度体系 《业务发展战略》 《物资采购管理办法》《财务管理办法》…… 《 ERP 业务规范 ( 试行 ) 》《……》 （有啥权？）授权体系 （谁来干？ ）职责体系 滚动 规划 年度 计划 资金 计划 生产 管理 物资 采购 财务 付款 购 管 理 管理职能 报表系统 绩效管理 投融资管理 人力资本管理 知识管理 全面预算 库存管理 销售订单流程 客户开票 人力资源管理 绩效考核 人事和组织管理 薪酬管理 招聘培训管理 财务管理 管理会计 会计核算 资金管理 预算管理 成本管理 采购执行 战略招投标 物资库存管理 供应 商关 系管 理 客户 关系 管理 价格管理 客户服务 合同管理 产品管理 供应网络管理 工单、 库存信息 财务管理 生产过程 质量数据 质量记录 1 2 3 工序级排程 生产过程记录 SMT 物料 检查 MDS 计划 MPS 计划 能力计划 订单 \ 预 测 ASCP 计划 齐套检查 采购管理 BOM/ 物料 替代关系 WIP 管理 生产计划 BOM 、订 单、预测 生产过程 数据反馈 设备、资 源、能力 工单、 库存信息 财务管理 生产过程 质量数据