税务行业标准大模型 基本情况 当下，人工智能正在成为全球数字技术创新的前沿领域。大模型 作为工业革命级的生产力工具，正在成为赋能百行千业向数智化跨越 升级的变革力量。为进一步落实数字化国家战略，推进产业数字化进 程，深度挖掘细分应用领域，打造具有差异化的企业级 AI 大模型，360 集团与中税集团合作共建了税务行业标准大模型，该模型旨在于解决 税务行业性、专业性问题。 税务行业标准大模型在人机交互、复杂内容和语言理解等方面， 具有强大的分析和学习能力，可以精准获取有效税务信息，高效处理 日常重复业务，在提高税收管理效率的同时，可以降低税收管理成本。 此外，大模型训练语料库涵盖了巨大的专业数据，其中包含中税 集团多年累积的超百万法规库、千万量级的案例判例、几万本税务电 子书，以及专家知识及实操案例等。 目前，税务行业标准大模型成为了税务这一垂直行业领域大模型 的典型应用，并在注册税务师考试中的成绩已经超越了 ChatGPT。凭 借其创新技术与应用表现，入选“北京市通用人工智能大模型行业应 用十大典型场景案例”。 技术简介 一、税务行业标准大模型的技术优势 2023 年以来，360 集团发布了自研认知型通用人工智能大模型— —360 智脑，成为引领企业级市场数智升级的重要驱动力。在应用方 面，360 集团与中税集团合作共建面向税务行业领域的大模型——税

税务移动安全信息化解决方案 郑州信大捷安信息技术股份有限公司 税务移动安全信息化解决方案 - 1 - 目 录 目 录......................................................................................................................................... ....................... - 14 - 3.1 税务业务功能........................................................................................................ - 14 - 3.1.1 税务平台结构................................. .......................................................................................- 16 - 3.2 税务安全功能...............................................................................................

地增值税。 【享受条件】 农村集体经济组织，应按规定在农业农村部门办理注册 登记，被赋予以字母“N”开头的统一社会信用代码，并取 得《农村集体经济组织登记证》。 【政策依据】 《财政部 国家税务总局关于农村集体产权制度改革土 地增值税政策的公告》（2024年第3号） 2．农村集体经济组织股份合作制改革免征契税 【享受主体】 农村集体经济组织 【优惠内容】 自2017年1月1日起，对进行股份合作制改革后的农村集 体经济组织承受原集体经济组织的土地、房屋权属，免征契 税。 【享受条件】 经股份合作制改革后，承受原集体经济组织的土地、房 屋权属。 【政策依据】 1.《财政部 税务总局关于支持农村集体产权制度改革 有关税收政策的通知》（财税〔2017〕55 号）第一条 2.《财政部 税务总局关于契税法实施后有关优惠政策 衔接问题的公告》（2021年第29号）第四条 3．农村集体经济组织清产核资免征契税、印花税 【享受主体】 进行清产核资收回集体资产而签订的产权转移书据，免征印 花税。 3 【享受条件】 进行清产核资收回集体资产而承受土地、房屋权属。 【政策依据】 1.《财政部 税务总局关于支持农村集体产权制度改革 有关税收政策的通知》（财税〔2017〕55号）第二条 2.《财政部 税务总局关于契税法实施后有关优惠政策 衔接问题的公告》（2021年第29号）第四条 4．农村土地、房屋确权登记不征收契税 【享受主体】 集体

（3）实施范围：全省县域普通高中。 （4）实施期限：2022 年至 2025 年。 （5）执行单位：各级政府、省教育厅、省委编办、省发展 改革委、省公安厅、省财政厅、省人力资源社会保障厅、省自然 资源厅、省住房城乡建设厅、省税务局、省医保局。 16.辽宁省教育厅等五部门关于转发《教育部等五部门关于 加强乡村义务教育教师待遇保障的意见》 - 61 - （1）政策依据：《教育部等五部门关于加强乡村义务教育教 师待遇保障的意见》（教师〔2022〕8 83 - 第七部分 推进乡村振兴税费优惠政策 一、支持农村基础设施建设税费优惠 1.农村电网维护费免征增值税 （1）文件依据：①《财政部 国家税务总局关于免征农村电 网维护费增值税问题的通知》（财税字〔1998〕47 号）②《国家 税务总局关于农村电网维护费征免增值税问题的通知》（国税函 〔2009〕591 号）。 （2）政策摘要：①自 1998 年 1 月 1 日起，在收取电价时一 （4）实施期限：自 1998 年 1 月 1 日起。 （5）执行单位：主管税务机关。 2.县级及县级以下小型水力发电单位可选择按照简易办法 计算缴纳增值税 （1）文件依据：①《财政部 国家税务总局关于部分货物适 用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税 〔2009〕9 号）②《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收 率政策的通知》（财税〔2014〕57 号）。 （2）政策摘要：自

风控、组织与人才的数字化转型这些长期来看极其重要 的工作，目前尚不足一半企业开展（图表11）。 图11：目前开展的数字化转型的工作内容 管理—内部管理流程数字化转型以提效降本，如数字 化财务和税务管理等 网络安全和数据隐私保护 技术—引入了云计算、大数据、人工智能等技术平台 和应用来支持业务转型 组织和人才—提高员工特别是中高级管理人员的认 知，认识到数字化转型的必要性和方法手段。除了人 汽车用户全生命周期价值数字化体系建设 运营管理 企业库存物资智能化预警、企业数据尽调及造假欺诈风险识别、机械视觉技术针对 非结构化数据的信息验证、线下广告及活动费用智能化鉴证 智慧流程、智能业务机器人 集团税务管理数字化转型 税务数字化转型和共享中心 经营分析数字化平台设计及指标体系优化 以数字化转型提升国有企业创新能力《下》中的案例 组织与人才 人力资源数字化转型 人力资源转型、组织转型、人才转型 技术赋能 国企数字化转型全面提质增效（上） | 参考案例 18 国企数字化转型全面提质增效（上） | 参考案例 5.4 以数字化提升内部运营管理的实践不少，以下案例是关于库存预警、智能鉴证、流程自动化、税务自动化、集 团经营分析平台等，可以看到数字化转型不仅能提升企业内部管理的效率还可以提高企业的分析和预测能力， 在充满不确定性的时代，这对企业的敏捷经营管理尤为重要。 解决方案： 以数字化手段打造

全面应用到财政信息化系统中，在财政预算管理、 非税票据管理、政府采购环节等实现落地；3）AI+税务，随着金税四期数电发票 在全国推广上线，在“以数治税”的背景下，企业财税实务数字化产品及财税风 险及合规相关服务的市场渗透率和普及程度将大幅度上升，税务 Saas 龙头税友 股份推出自研 AI 大模型“灵犀”，在税务合规等领域加速 AI 应用落地。 ➢ AI 为政务办公实现效率提升。政务 IT 涉及大量办公场景（12345 ➢ 投资建议：DeepSeek 出圈引发国内 AI 落地进程加速，而近期深圳推出“AI+ 政务助手”大幅提升政务工作效率，也引起了社会广泛关注。我国政务信息化市 场空间广阔，包含招采、财政、税务、司法等大量专业的垂直领域，同时链接 B 端、C 端用户，AI 赋能带来的提效降本空间较大。同时政务信息化体系建设节奏 大多自上而下推动，在全年拥抱 AI 的浪潮下，AI+政务有望更快速落地。建议关 资料来源：中科江南公众号，民生证券研究院 行业动态报告/计算机 本公司具备证券投资咨询业务资格，请务必阅读最后一页免责声明 证券研究报告 8 AI+税务：链接广大 B 端客户，税务 Saas 大有可为。随着金税四期数电发票 在全国推广上线，在“以数治税”的背景下，企业财税实务数字化产品及财税风险 及合规相关服务的市场渗透率和普及程度将大幅度上升。面向企业端客户，公司在

46 图表33 阿联酋主要税种及税率概览 阿联酋是一个低税率国家，2016年成立了联邦 税务局，负责联邦层面税收的征收、管理和执 行。各酋长国拥有各自的税法体系，享有必要 的法律行动能力和独立的财务、管理权利。 2017年来，阿联酋相继颁布《增值税法》、 《税收程序法》、《消费税法》等税务法案， 阿联酋于2023年6月30日开征企业所得税。为 了推动国家非石油收入增长并响应经济合作与 了企业全球化进程中的10大主要挑战，并相应 地提出了战略与执行赋能服务助力企业在全球 化战略中运筹帷幄。 全球化 进程中 的主要挑战 1.全球化战 略布局与投 资并购 2.全球化布 局税务管控 3.全球组织 结构与国际 人才库筹建 4.企业全球 雇佣税费 管理 5.全球供 应链的搭 建和优化 6.跨国财务体 系/系统标准化 与“互联互通” 7.全球一体 化内控系统 建立与管理 交易执行、交易完成、业务出售 2 全球化布局税务管控 能力搭建： • 协助梳理海外企业涉税场景及流程，明确税 务风险点和控制要求，厘清海外税务管理 需求 • 从税务战略制定、税务管理体系、税务运营 管理各个层级进行海外税务管理顶层设计， 并通过数字化工具实施落地 实施落地： • 借助不同的适合企业的数字化工具，助力企 业实现海外税务管理数字化落地： • ERP、税务管理平台等信息化平台建设 •

1:1。区财政局负责资金保障，区内相关部门作为 各项政策措施条款责任单位。责任部门在每年报送下一年度预算支出时， 研究确定下一年度资金预算安排后，报区财政局纳入下一年度资金预算。 第三条 适用对象 本细则适用于注册登记、税务关系、统计关系在大东区，具有独立 法人资格、健全的财务制度、实行独立核算并实际入驻大东区的氢能企 业，需同时满足安全、环保等相关部门的资质准入与经营监管要求，申 报主体未列入大东区安全生产黑名单、大东区环境信用黑名单等失信惩 质。 （3）沈阳范围内建设储氢设施并实际开展储氢业务。 （4）申报前五年内（成立不足五年按成立之日起）未发生安全事故 及环境污染事故等。 3．申报材料 （1）企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证或多证合一营业 执照（复印件）和法定代表人身份证（复印件）。 （2）从事能源用高压氢气或液氢存储的资质凭证。 （3）储氢项目备案（审批或核准）、验收等相关文件材料。 （4）储氢项目设备购买合同、凭证、发票复印件 （4）申报前五年内（成立不足五年按成立之日起）未发生安全生产 事故及环境污染事故。 （5）车辆运输路线固定，运输终点加氢站位于大东区范围内。 6.申报材料 （1）企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证或多证合一营业 执照（复印件）和法定代表人身份证（复印件）。 （2）从事氢气运输的资质凭证。 （3）操作人员相关培训证明和资质证书。 （4）开展氢气运输业务的相关合同、凭证、发票复印件

本细则由交通运输部、财政部按照职责负责解释。 3.商务部等 7 部门关于进一步做好汽车以旧换新有关工作的通知 各省、自治区、直辖市、新疆生产建设兵团商务、发展改革、工业 和信息化、公安、生态环境、税务主管部门，各省、自治区、直辖市财 政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局： 根据《国家发展改革委 财政部印发〈关于加力支持大规模设备更新 和消费品以旧换新的若干措施〉的通知》（发改环资〔2024〕1104 。 三、优化汽车报废更新审核、拨付监管流程 各地商务主管部门收到汽车报废更新补贴申请材料后，会同财政、 公安、工业和信息化等部门按照职能职责进行审核，通过全国汽车以旧 换新平台反馈审核结果，税务部门做好配合工作。商务部、公安部、工 业和信息化部等部门提供报废机动车回收和注销、新车注册登记、新能 源新车车型等信息核查比对服务，支持地方高效开展审核工作。 各省级商务主管部门会同有关部门统筹确定对本辖区内补贴申请的 据，并通过“全国汽车流通信息管理”系统推送商务部。 本通知自发布之日起执行，《补贴实施细则》与本通知规定不一致 的，以本通知为准。 商务部 国家发展改革委 工业和信息化部 公安部 财政部 生态环境部 税务总局 2024 年 8 月 15 日 北京市 1.北京市发展和改革委员会北京市财政局关于印发北京市加力支持设 备更新和消费品以旧换新实施方案的通知 各区人民政府，各有关单位： 《北京市加

通过建立标准统一的企业基础信息库及对税务主数据管理和税金计提模型，以“纸质文档扫描 + 关键信息录入“的方式实现光伏企业集团及各下属公司工商、财务及税务基本信息的及时归档，提 供便捷的资料检索功能，提供导入和到期提醒功能，保证信息的及时性、完整性和有效性，全税种申 报的全流程管理，基础数据库、税款计算工作底稿、纳税申报表互相勾稽，最大程度实现纳税申报 表的自动计算。 嵌入式的政策依据与税务风险提示进一步提升税务申报的合规性，通过对进项发票的识别， 验真，认证，销项发票的开票规则设定，自动开具电子发票自动生成进销项税务台账。基于内置常用 指标 + 灵活的自定义配置指标，从跨区域、行业等不同维度统计财税数据，便于管理层了解企业税 务状况，以全局视野设计合理的税务统计和分析的指标，帮助管理层发现问题和解决问题。内置税 务风险模型库，第一时间发出税务异常警报，兼容自定义模型，规则与逻辑可自由配置，实现定制化 的税务预警。 供应商协同管理平台产品线上与外部供应 、 催办等，对于文档的管理可实现文档下载、收藏、阅读、授权、传阅、转发等操作，同时系统也提供 了强大的帮助功能，能够让用户在使用平台的过程中，快捷接收帮助信息，指导用户更高效的使 用平台。 税务管理 税金分析 计税应用 增值税及附加 进项转出 取数规则 异地预缴 即征即退 留抵退税 出口退税 项目管理 一般申报 小规模申报 企业所得税 优惠资质 汇算清缴 预缴申报