企业人力资源管理实践案例集

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企业人力资源管理实践案例集系列 第一期 中智管理咨询有限公司 www.ciicmc.com 薪酬总额 预算管理 Total Remuneration Budget Management 实践案例集 样例 一、薪酬总额预算管理体系 二、薪酬总额预算流程机制和关键环节 Part 1 确定机制与核定要点篇 • 案例1：薪酬总额全额挂钩企业指标—A企业采用比率控制法核定预算 总额 • 案例2：薪酬总额部分挂钩企业指标—B企业应用工效联动法确定效益 薪酬预算 • 案例3：弹性增长预算—C企业通过人效指标对薪酬总额进行调节 Part 2 分类管理与考核分配篇 • 案例1：集团型企业对下属公司的分类管理 • 案例2：对下属公司/事业部/业务板块的分类管理 • 案例3：薪酬总额考核分配 Part 3 动态管理与监测调整篇 • 案例1：动态监测调整解决的问题和目的 • 案例2：动态监测调整的频率，内容指标体系，工具和平台 • 案例3：全过程监控调节机制 Part 4 人员编制管理篇 • 案例1：劳动效率定编法/工作效率定编法 • 案例2：标杆对照法 • 案例3：业务流程法 • 案例4：比例定编法 • 案例5：财务预测法 • 案例6：模型法 • 案例7：管理幅度法 目 录 三、薪酬总额预算管理专题 专题1 对标管理篇 • 案例1：对标对象选择 • 案例2：对标指标选择 • 案例3：对标评价体系和打分方法 专题2 调薪和薪酬沟通篇 • 案例1：普调和差异化调薪实践 • 案例2：薪点制和幅度值调薪实践 • 案例3：薪酬沟通实践 专题3 国企薪酬总额预算管理篇 • 案例1：工资总额分类管理 • 案例2：周期制管理 • 案例3：备案制和工资总额单列 写在您翻阅前 典范企业被视为行业的标杆，深入分析并学习他们的经营管理方法对企业 的成长大有裨益。然而，我们往往只能看到典范企业的独特优点，很难了解其 行为背后的逻辑。 2024年，中智咨询隆重推出企业人力资源管理实践案例集系列，聚焦企 业最为关注的十大主题展开深入研究分析，同时洞悉不同管理实践做法的优势 和不足，掌握适配的应用场景，不仅了解企业“做了什么”，更要深入探究 “为什么这样做” ： 薪酬激励和绩效 ① 薪酬总额预算 ② 绩效管理和奖金激励 人才管理 ① 全面人才盘点 ② 人才管理标准 ③ 人才梯队和培养体系 本期的主题是薪酬总额预算管理，它既是企业人力资源和薪酬管理 的关键环节，也是企业对下属公司、事业部和业务板块重要的管理抓手。本案 例集将针对薪酬总额预算管理的关键要点，以及对标管理、调薪和薪酬沟通、 国有企业薪酬总额预算管理三个专题，汇集七大篇章的标杆企业优秀管理实践 案例，每个篇章包含2-3个案例，案例集共涵盖15个左右案例。 关键人才的激励和发展 ① 关键人才管理（高潜/高绩效/核心人才） ② 科技创新和研发人才管理 管理提升 ① 控本提效和精益管理 ② 组织变革和岗级体系 ③ 国际化人力资源管理 阅读本期案例集，您将： • 深入了解薪酬总额预算管理的关键要点，提升您对该领域的专业知识 和理解 • 学习标杆企业的优秀管理实践案例，了解各类型企业在薪酬总额预算 管理方面的成功经验和管理方法 • 获取薪酬管理决策参考，为您在日常工作中制定和管理薪酬预算提供 实际的指导和借鉴 本期案例集是通用版本，我们还有针对某类主题的标杆企业版和行业版： 标杆企业版将集中展示特定领域内具有代表性的企业的最佳实践，深 入剖析这些企业在特定主题上的成功经验和管理方法，帮助广大企业管理者学 习领先企业的管理理念和策略，提供宝贵的借鉴和启发。 行业版将聚焦于特定行业，使读者能够针对自身所在的行业，从中获取 更为精准的参考和经验，同时掌握行业内的管理趋势和标杆水平，为自身企业 的发展提出更具针对性和实际意义的行动方案。 薪酬总额预算 管理体系 Ⅰ 一、薪酬总额预算管理体系 薪酬总额，是企业支付给各类用工的人工费用总和，包含人工成本总额和 业务外包中的人工费。薪酬总额预算，是人力资源管理年度计划的重要组成部 分，它通过审核当前人力资源管理状况，结合业务战略的需要，明确下一年度 人力资源管理及薪酬管理的重点工作和任务，包括但不限于在此基础上预测下 一年度人力资源的人员需求和成本费用，是企业下一年度人力资源管理活动的 指南。 薪酬总额预算的编制和管理，既是企业人力资源和薪酬管理的关键环节， 也是企业对下属公司、事业部和业务板块重要的管理抓手。 薪酬总额预算，在实践过程中一般包含以下四个关键环节和管理要点： ⚫ 确定机制与核定要点 ⚫ 分类管理与考核分配 ⚫ 动态管理与监测调整 ⚫ 人员编制管理 除了以上四个管理要点，要实现薪酬总额预算确定和分配的科学管控，对 标管理必不可少，重要性日益提升。另外在薪酬预算分配过程中，调薪和薪酬 沟通是重要的方面。同时国有企业在薪酬总额预算管理中需遵循政策指导，存 在一些特殊的管理机制，例如周期制、备案制和单列管理等。 本案例集将针对以上四个管理要点，以及对标管理、调薪和薪酬沟通、国 有企业薪酬总额预算管理三个专题，汇集七大篇章的标杆企业优秀管理实践案 例，每个篇章包含 2-3 个案例，案例集共涵盖 15 个左右案例，以期为企业提 供有效的薪酬总额预算编制和管理决策参考。 薪酬总额预算流程机制 和关键环节 •确定机制与核定要点 •分类管理与考核分配 •动态管理与监测调整 •人员编制管理 薪酬总额预算管理专题 •对标管理 •调薪和薪酬沟通 •国有企业薪酬总额预算管理 薪酬总额预算流程 机制和关键环节 Part 1 确定机制与核定要点篇 Part 2 分类管理与考核分配篇 Part 3 动态管理与监测调整篇 Part 4 人员编制管理篇 Ⅱ 二、薪酬总额预算流程机制和关键环节 Part 1 确定机制与核定要点篇 企业薪酬总额预算确定方式主要有以下四种，分别有各自的优势和缺点，同 时适用于不同阶段和类型的企业。 ➢ 薪酬总额全额挂钩企业指标 薪酬总额全部由业绩或效率指标决定 ➢ 薪酬总额部分挂钩企业指标 如固定薪资归纳加总确定，浮动奖金挂钩企业利润指标 ➢ 弹性增长预算 在往年预算基础上核定每年的增长率 ➢ 归纳加总按照职数确定薪酬总额 按照员工数量、薪酬水平等确定薪酬总额 本模块将围绕以上确定方式提供企业实践案例，以帮助企业区分不同方式的 适用情境，并理解确定机制的实践要点，例如薪酬总额核定时该如何与企业效益 指标联动，并合理确定预算涨幅。 案例 1：薪酬总额全额挂钩企业指标—A 企业采用比率控制法核定 预算总额 A 企业是一家以高科技制造为主业的大型民营集团，经历了快速发展期， 现在处于成熟稳定期。为了加强企业薪酬总额成本和企业效益之间的联动，提 升薪酬激励的效率，采用比率控制法核定预算总额。 首先根据是否满足股东回报要求，主要是净资产收益率的基本目标，企业 区分“达成”和“未达成”两种情况，设置工资总额预算基础部分的提取原 则。针对“达成”的情况，企业按照利润计提工资总额，并实施利润分段累进 计提，计提比例根据公司考核情况确定。针对“未达成”的情况，则降低提取 比例，在这类情况下，又区分了“不能达成利润目标”和“能够达成利润目 标”两种情况，能够达成的情况则参考满足股东回报要求的情形，按照利润进 行计提。 除了设置工资总额基础部分的计提方案，即存量利润计提，基数为上年实际 利润，计提比例为按上年工资总额占利润总额比进行计提。企业还针对利润的增 量部分和超额部分按比例进行计提，体现创造增量利润、激励源于增量的分配方 向。例如针对增量利润，即当年预算目标利润-上年实际利润，计提比例设置为 15%；针对超额利润，即当年实际利润-当年预算目标利润，计提比例为 20%。 为了更科学地设置工资总额计提比例，A 企业开展了外部市场对标，企业 选取了同行业且业绩规模相近的对标群体开展调研。结果显示，工资总额占利 润总额的比例市场中位值（50 分位）为 16%，高位值（75 分位）为 32%。该 企业目前的工资总额占利润总额比例为 7%，距离市场中位水平还有一定的差 距。企业将工资总额计提比例目标比例设置为 15%，工资总额预算还有一定的 上涨空间。薪酬总额预算全额挂钩企业指标，适用于 XXXXXX 案例 2：薪酬总额部分挂钩企业指标—B 企业应用工效联动法确定 效益薪酬预算 XXXXXX 案例 3：弹性增长预算—C 企业通过人效指标对薪酬总额进行调节 XXXXXX 案例启示： 本篇三个案例带给我们的案例启示分别为 XXXXXX Part 2 分类管理与考核分配篇 案例 1：集团型企业对下属公司的分类管理 案例 2：对下属公司/事业部/业务板块的分类管理 案例 3：薪酬总额考核分配 Part 3 动态管理与监测调整篇 案例 1：动态监测调整解决的问题和目的 案例 2：动态监测调整的频率，内容指标体系，工具和平台 案例 3：全过程监控调节机制 Part 4 人员编制管理篇 人员编制管理模块的案例，主要针对以下人员编制方法进行详细分析和阐述 案例 1：劳动效率定编法/工作效率定编法 案例 2：标杆对照法 案例 3：业务流程法 案例 4：比例定编法 案例 5：财务预测法 案例 6：模型法 案例 7：管理幅度法 薪酬总额预算管理 专题 专题1 对标管理篇 专题2 调薪和薪酬沟通篇 专题3 国企薪酬总额预算管理篇 Ⅲ 三、薪酬总额预算管理专题 专题 1 对标管理篇 案例 1：对标对象选择 案例 2：对标指标选择 案例 3：对标评价体系和打分方法 专题 2 调薪和薪酬沟通篇 案例 1：普调和差异化调薪实践 案例 2：薪点制和幅度值调薪实践 案例 3：薪酬沟通实践 专题 3 国企薪酬总额预算管理篇 案例 1：工资总额分类管理 案例 2：周期制管理 案例 3：备案制和工资总额单列 【中智咨询】 企业人力资源管理 实践案例集 系列介绍 【中智咨询】企业人力资源管理实践案例集系列介绍 2024 年，中智咨询将推出“企业人力资源管理实践案例系列研究”。这些研究将专注 于大家普遍关注的 HR 管理核心话题，并以行业内的标杆企业为研究对象，深入探索他们 的成功经验与策略。并结合中智咨询 20 年的专业方法，打造一套真正具有实操价值的参 考资料——《企业人力资源管理实践案例集》，助力各企业对人力资源管理进行持续优化和 改进。 《企业人力资源管理实践案例集》亮点 聚焦热点：聚焦企业关注的热点管理话题，包括薪酬激励和绩效、关键人才的激励和发 展、人才管理、组织管理提升等。 系统梳理：系统梳理各个管理话题下的典型案例，并进行分类整合，形成专题案例库，每本 主题案例集包含 15 个左右企业案例。方便管理者快速高效地查找和参阅相关案例，加深对 各领域的理解。 实操落地：注重实际操作和落地应用，助力企业将理论转化为实际行动。提供对应的工具和 方法，确保案例中的最佳实践能够得到有效应用。 标杆企业：针对标杆、头部企业进行深入研究，为广大企业提供借鉴和参考。提供专业定制 版本，可按行业、标杆企业、专题定制内容。 【企业人力资源管理实践案例集】主题及简介 案例类型 案例主题 主题简介 薪酬激励和绩效 薪酬总额预算 薪酬总额确定和分配机制、人员编制，动态监测 和调整，分类管理和对标管理，调薪和薪酬沟 通，国企关注要点，如周期制、备案制和工资总 额单列等实践案例 绩效管理和奖金激励 战略解码和绩效分解，考核指标设置、OKR 管 理、绩效访谈和改进、奖金激励等实践案例 关键人才的 激励和发展 关键人才管理 （高潜/高绩效/核心人才） 关键人才的界定和选拔、培养和发展、激励和保 留等实践案例 科技创新和研发人才管理 科技创新和研发组织形式、不同组织模式下的考 核与激励、研发项目激励、成果激励、科技人才 评价和培养发展等实践案例 人才管理 全面人才盘点 人才盘点的方式和内容、关键步骤，差异化盘点 工具组合、战略转型阶段的人才盘点等实践案例 人才管理标准 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