......................................................................................6 （一） 基础设施建设税收优惠.......................................................................................6 8． 国家重点 .................................. 16 20． 利用农村集体土地新建、翻建自用住房免征水土保持补偿费................ 17 （四） 农村饮水工程税收优惠.....................................................................................18 21． 农村饮水 ................................................................................25 2 （一） 优化土地资源配置税收优惠.............................................................................25 28． 转让土地使用权给农业生产者用于农业生产免征增值税

.62 4.1.2. 内部行政管理和信息查询类................................................................62 4.1.3. 税收征管和税源监控类........................................................................63 4.2. 方案详述...... ......65 4.2.4. 税务人员综合管理信息查询系统.........................................................68 4.2.5. 税收征管和税源监控系统....................................................................71 4.3. 方案优势......... 年，我国的工商税收制度进行了重大改革。这次税制改革的核心内容是建立 以增值税为主体的流转税制度。增值税从税制本身来看，它易于公平税负，便于征收 管理。但新税制出台以后，由于税务机关当时还比较缺乏对纳税人使用增值税专用发 票进行监控的有效手段，一些不法分子就趁此机会利用伪造、倒卖、盗窃、虚开增值 税专用发票等手段进行偷、逃、骗国家税款的违法犯罪活动，有的还相当猖獗，严重 干扰了国家的税收秩序和经

仓库平台，统一定义元数据标准， 建立和完善“多维数据存储 （ MOLAP ）”平台，建立基于数 据仓库的知识库、决策分析模型； 基于数据仓库和数据集市进行数 据挖掘，实现分析、决策类的复 杂税收分析应用功能。 结合金税工程三期应用 系统建设，建立综合数 据分析平台，完成“操 作型数据存储（ ODS ）” 及其应用功能的设计、 开发、试点和推广，满 足现有的应用需要，并 执法监督支持 报表引擎 元数据管理 系统管理 报表管理 统计查询 纳税人交流信 息集成 知识管理 风险管理 政策评估 数据仓库监控 ETL 监控 其他 …… …… 税源分析 税收成本分析 政策效率评估 政策效益评估 政策执行率评估 政策改进建议 政策影响评估 应用服务 平台 报表发布 自定义查询 分业务查询 分主题查询 外部关系资源 内部组织资源 数 据 架 构 管 理 数 据 职 责 数 据 质 量 管 理 数 据 标 准 三个层次符合数据管理 过程，同时紧密结合当 前处室工作，容易推动， 方便实施 征收管理、税收核算、风险管控 15 年的厚积薄 发 报 表 体 系 挖 掘 分 析 指 标 体 系 业界对数据仓库的认识过程 15 年的厚积薄 发 外部数据接口 数据 交换 数据整合规则

还支持与现有税务管理系统的无缝对接，确 保数据的安全性和隐私性，满足税务部门的合规要求。通过引入 DeepSeek，税务稽查工作不仅能够大幅提升效率，还能在防范偷 税漏税、打击税收违法行为方面发挥重要作用，为税收收入的安全 性和稳定性提供有力保障。 1.1 背景介绍 随着全球经济环境的变化和数字化进程的加速，税务稽查工作 面临着前所未有的挑战。传统稽查方法依赖于人工审核和经验判 断 pSeek 能够 自动识别异常交易、潜在的税务风险点，并为稽查人员提供精准的 风险提示和审计线索。这不仅大大提高了稽查工作的效率，还能够 帮助税务部门在复杂的财务数据中发现隐藏的违规行为，确保税收 征管的公平性和有效性。 具体而言，DeepSeek 技术在税务稽查中的应用主要体现在以 下几个方面：  数据预处理：通过自动化工具对原始财务数据进行清洗和标准 化处理，确保数据的完整性和一致性。 部门能够动态监 控企业的财务行为，及时发现并应对潜在的税务风险。通过引入 DeepSeek 技术，税务稽查工作不仅能够在效率上实现质的飞跃， 还能够在精准性和全面性上得到显著提升，从而为国家的税收征管 体系提供更加坚实的保障。 1.2 目标与意义 在当今数字化经济快速发展的背景下，税务稽查工作面临着数 据量大、复杂度高、隐蔽性强等挑战。传统的手工稽查方式已难以 应对现代税务管理需求，亟需引入先进技术手段提升稽查效率与精

6 需求分析 习近平主席指出： 围绕高举中国特色社会主义伟大旗帜，进一步明确税收工作前进方向。要 以科学发展观统领税收工作全局，把科学发展观贯穿于税收事业发展全过 程。围绕深入推进改革开放，进一步创新税收体制机制。 2013 年 3 月 24 日，李克强总理在国家税务总局，考察时强调，要深入推进 税收信息化和专业化管理，加快信息系统的集中统一管理，不断提高管理质 量和效益。 李克强总理指示： 李克强总理指示： 2013 年 4 月 15 日，国家税务总局局长王军，在全国税务系统信息化日常管 理工作会议上指出，充分认识做好税收信息化日常管理工作的重要性，强化 对税收业务的信息化支持和保障作用，扎实做好新形势下税收信息化日常管 理工作。 国家税务总局王军局长强调： 3 政策背景 解决方案 商务模式 服务保障 需求分析 7 需求分析 取证手段：手工记录 纳税人越来越多，工作量越来越 断变化的业务需求。 技术方案 商务模式 服务保障 需求分析 12 技术方案 3 建设依据 2 1 《金税三期工程管理办法（试行）》 5 4 6 3 7 国家税务总局印发的《“十二五”时期税收发展规划纲要》 《 YD/T 2364-2011 移动终端软件组件管理功能技术要求》 《 GB/T 29245-2012 政府部门信息安全基本要求》 《 GB/T 29240-2012 终端计算机通用安全技术要求与测评方法》

于解决 税务行业性、专业性问题。 税务行业标准大模型在人机交互、复杂内容和语言理解等方面， 具有强大的分析和学习能力，可以精准获取有效税务信息，高效处理 日常重复业务，在提高税收管理效率的同时，可以降低税收管理成本。 此外，大模型训练语料库涵盖了巨大的专业数据，其中包含中税 集团多年累积的超百万法规库、千万量级的案例判例、几万本税务电 子书，以及专家知识及实操案例等。 目前， 税务师 考试中的成绩已经超越了 ChatGPT。 2、强大的研发团队 360 集团与中税集团组建专业团队，汇集多位深耕人工智能技术领 域的创新技术专家，以及具有丰富实操经验的税收专家，形成 GPT 培 训师团队，成为大模型效果持续优化的保障。 3、丰富的训练语料 360 数据量 A 股行业第一，是第二名的 2 倍，是 GPT-3 的 14 倍， 以搜索为基础，为 目前，税务行业标准大模型在智能咨询、智能风控、自动算税、 智能培训等在内的税务行业场景进行训练并输出行业场景应用模型， 解决税务行业性、专业性问题，精准获取有效税务信息，高效处理日 常重复业务，在提高税收管理效率的同时，降低税收管理成本。以智 能咨询场景为例，大模型可以作为基座，集合语音识别、语音合成、 数字人等多项功能，在咨询对话、问题整理、问办一体和数据分析等 多个环节做场景应用。 与

+”行动的 指导意见》（国发〔2015〕40 号）。国家税务总局于 2015 年 9 月 28 日制定印 发了《“互联网+税务”行动计划》，“互联网+税务”是把互联网的创新成果 与税收工作深度融合，是实现税收现代化的必由之路。《行动计划》提出了 “坚持底线思维，强化互联网应用安全意识，确保互联网+税务应用安全、平 稳、有序运行”等相关要求，要求充分运用移动互联网，在保证信息安全基础 上 近年来，税收信息化建设取得长足进展，综合征管、出口退税、增值税发 票升级版以及金税三期等应用系统统一推行，实现了税务总局和省局两级集中 部署，形成了统一的核心业务系统，为全国各级税务机关实施“互联网+税务” 行动奠定了重要基础。“互联网+税务”与金税三期、现有信息系统的关系，是 创新、拓展、丰富和提升。“互联网+税务”不是简单将传统业务搬到互联网 上，而是基于互联网生态圈构建税收管理新模式，拓展税收服务新领域，促进 式，拓展税收服务新领域，促进 税收业务新变革，是税收信息化适应互联网时代发展理应包含的新内容、呈现 的新形态、达到的新高度。 1.2 需求分析 1.2.1 建设需求 根据《行动计划》，在系统建设方面，要求转变税收信息化理念，对信息 技术体系进行整合、重构和优化，建设规范统一、安全高效的开发平台和数据 平台，为实现“互联网+税务”奠定坚实的技术基础。 1.完善标准规范 税务移动安全信息化解决方案

4 号）。 - 55 - （2）政策摘要：为加快推进畅联辽宁工程，扩大交通运输 有效投资，切实提高资金使用效益，优化公路网布局，促进普通 公路健康发展，结合“十四五”规划重点任务和《车辆购置税收入 补助地方资金管理暂行办法》，省交通运输厅制定了“十四五”普 通公路建设养护投资政策，对农村公路建设项目给于省补助资金 支持。 （3）实施范围、补助对象及补助标准：一是实施范围。全 省农 年版）的通知》 （财 税〔2008〕116 号）④《财政部 税务总局关于继续实行农村饮 水安全工程税收优惠政策的公告》（2019 年第 67 号）第五条⑤ 《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公 告》（2021 年第 6 号）第一条⑥《财政部 税务总局关于继续实 施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》 （财政部 税务总局公 告 2023 年第 58 号）第五条。 （2）政策摘 农村饮水安全工程免征增值税 （1）文件依据：①《财政部 税务总局关于继续实行农村饮 水安全工程税收优惠政策的公告》（2019 年第 67 号）②《财政 部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》 （2021 - 88 - 年第 6 号）第一条③《财政部 税务总局关于继续实施农村饮水 安全工程税收优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年 第 58 号）。 （2）政策摘要：2027

 2019 年国家税务总局筹建税收大数据和风险管理办公 室，形成了全国上下联动的大数据和风险管理机构。  国家税务总局大数据管理咨询项目：对未来税务数据和 风险管理体系进行总体设计，进一步明确发展目标，对 数据管理机制、风险管理机制提出建设意见，推进数据 应用创新，为未来大数据和风险管理体系建设提供蓝图 和路径。  充分发挥大数据在税收征管中的作用，全面实施大数据 战 战略，明确税务总局大数据和风险管理体系框架，提升 大数据和风险管理能力，推进税收治理体系和治理能力 现代化。  国家税务总局局长王军多次提出 ," 深化税收数据应 用 , 充分挖掘和发挥税收大数据‘金山银库’的效 应 " 。  近日，提出运用税收大数据，服务全局要尽力，通 过 税收大数据建设的不断推进 , 为税务部门加强大数据 管理、深化数据应用提供了有力支撑。 成立大 建设内容 数据 底座 整合层 帖源层 标签画像 发票管理 户籍档案 集市层 指挥决策主题 专题应用主题 核心征管 电子底账 稽查 行政管理 申报征收 风控应用主题 出口退税 税收优惠 稽查主题应用 标准层 登记 申报 票证 认定 优惠 数据治理 汇聚存储 数据分析 数据服务 应用场景 税务数据采集与交换架构图 数据汇聚存储整体方案 数据 汇聚 离线任务 实时检索计算