地增值税。 【享受条件】 农村集体经济组织，应按规定在农业农村部门办理注册 登记，被赋予以字母“N”开头的统一社会信用代码，并取 得《农村集体经济组织登记证》。 【政策依据】 《财政部 国家税务总局关于农村集体产权制度改革土 地增值税政策的公告》（2024年第3号） 2．农村集体经济组织股份合作制改革免征契税 【享受主体】 农村集体经济组织 【优惠内容】 自2017年1月1日起，对进行股份合作制改革后的农村集 业规模化、标准化、集约化生产经营，纳入全国家庭农场名 录系统的家庭农场。 3.农民专业合作社，是指依照《中华人民共和国农民专 业合作社法》规定设立和登记的农民专业合作社。 【政策依据】 1.《财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有关税 收政策的通知》（财税〔2008〕81号）第四条 2.《中华人民共和国印花税法》第十二条第四项 3.《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口 径的公告》（2022年第22号）第四条 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七 条、第八十九条 8 3.《财政部 国家税务总局 国家发展和改革委员会关于 公布〈公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）〉 的通知》(财税〔2008〕116号) 4.《财政部 国家税务总局关于执行公共基础设施项目 企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕46号） 5.《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设 施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号）

（5）执行单位：各市、县人力资源和社会保障部门。 - 83 - 第七部分 推进乡村振兴税费优惠政策 一、支持农村基础设施建设税费优惠 1.农村电网维护费免征增值税 （1）文件依据：①《财政部 国家税务总局关于免征农村电 网维护费增值税问题的通知》（财税字〔1998〕47 号）②《国家 税务总局关于农村电网维护费征免增值税问题的通知》（国税函 〔2009〕591 号）。 （2）政策摘要：①自 （5）执行单位：主管税务机关。 2.县级及县级以下小型水力发电单位可选择按照简易办法 计算缴纳增值税 （1）文件依据：①《财政部 国家税务总局关于部分货物适 用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税 〔2009〕9 号）②《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收 率政策的通知》（财税〔2014〕57 号）。 （2）政策摘要：自 2014 年 7 月 1 日起，县级及县级以下小 85 - （4）实施期限：自 2019 年 9 月 1 日起。 （5）执行单位：主管税务机关。 5.国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税和教育 费附加 （1）文件依据：①《财政部 国家税务总局关于免征国家重 大水利工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知》 （财税〔2010〕44 号）②《财政部 税务总局关于继续执行的城 市维护建设税优惠政策的公告》（2021 年第 27

日，李克强总理在国家税务总局，考察时强调，要深入推进 税收信息化和专业化管理，加快信息系统的集中统一管理，不断提高管理质 量和效益。 李克强总理指示： 2013 年 4 月 15 日，国家税务总局局长王军，在全国税务系统信息化日常管 理工作会议上指出，充分认识做好税收信息化日常管理工作的重要性，强化 对税收业务的信息化支持和保障作用，扎实做好新形势下税收信息化日常管 理工作。 国家税务总局王军局长强调： 可扩展性。以适应未来不 断变化的业务需求。 技术方案 商务模式 服务保障 需求分析 12 技术方案 3 建设依据 2 1 《金税三期工程管理办法（试行）》 5 4 6 3 7 国家税务总局印发的《“十二五”时期税收发展规划纲要》 《 YD/T 2364-2011 移动终端软件组件管理功能技术要求》 《 GB/T 29245-2012 政府部门信息安全基本要求》 《 GB/T

智慧税务行业大数据解决方案 目录 2 税务大数据解决方案 税务大数据背景及拓展思路 1 3 大数据产品及优势 4 典型应用案例  2019 年国家税务总局筹建税收大数据和风险管理办公 室，形成了全国上下联动的大数据和风险管理机构。  国家税务总局大数据管理咨询项目：对未来税务数据和 风险管理体系进行总体设计，进一步明确发展目标，对 数据管理机制、风险管理机制提出建设意见，推进数据 和路径。  充分发挥大数据在税收征管中的作用，全面实施大数据 战略，明确税务总局大数据和风险管理体系框架，提升 大数据和风险管理能力，推进税收治理体系和治理能力 现代化。  国家税务总局局长王军多次提出 ," 深化税收数据应 用 , 充分挖掘和发挥税收大数据‘金山银库’的效 应 " 。  近日，提出运用税收大数据，服务全局要尽力，通 过 税收大数据建设的不断推进 管理、深化数据应用提供了有力支撑。 成立大数据与风险管理局，构建现代化大数据和风险管理体系 省 局 总 局 电子税务管 理中心 国家税务总局 / 局长 征管和科技 发展司 副局长 主管信息化 大数据与风 险管理局 副局长主管采购等 采购中心 … … 信息处 国家税务总局 / 局长 征管和科技 发展处 大数据与风 险管理局 副局长 主管信息化 副局长主管采 购等 采购处

目 录 enterprise. huawei. com u Huawei confidential u 2 l 2019 年国家税务总局筹建税收大数据和风险管理办公 室 ，形成了全国上下联动的大数据和风险管理机构。 l 国家税务总局大数据管理咨询项目：对未来税务数据和 风险管理体系进行总体设计，进一步明确发展目标，对 数据管理机制、风险管理机制提出建设意见，推进数据 和路径。 l 充分发挥大数据在税收征管中的作用 ，全面实施大数据 战略 ，明确税务总局大数据和风险管理体系框架，提 升 大数据和风险管理能力，推进税收治理体系和治理 能力 现代化。 l 国家税务总局局长王军多次提出 ," 深化税收数据应用 , 充分挖掘和发挥税收大数据 9 金山银库 9 的效 应 " 。 l 近日，提出运用税收大数据，服务全局要尽力，通过 税收大数据建设的不断推进 局 信息处 … 大数据与风 险管理局 大数据与风 险管理局 征管和科技 发展司 电子税务管 理中心 副局长 主管信息化 国家税务总局 / 局 长 国家税务总局 / 局 长 副局长主管采购等 副局长主管采购等 enterprise. huawei. com 总 局 u Huawei confidential u 3 采购中心

体系。它包 第 7 页 共 111 页 税务行业信息化解决方案 括“一个网络、四个系统”。“一个网络”是指建立从国家税务总局到省、地、县四级统一 的计算机主干网，“四个系统”就是建立覆盖全国增值税一般纳税人的增值税防伪税控 开票子系统、覆盖全国税务系统的防伪税控认证系统、增值税交叉稽核子系统和发票 协查信息管理 斗争，坚决维护新税制的正常 运行外，还决定引入现代化技术手段加强对增值税的监控管理。 1994 年 2 月 1 日，时任国务院副总理的朱镕基同志在听取了电子部、航天工业总 公司、财政部、国家税务总局等单位的汇报后，指示要尽快实施以加强增值税管理为 主要目标的“金税”工程。为了组织实施这项工程，成立了跨部门的国家税控系统建设 第 8 页 共 111 页 市局、省局到总局的四级广域网络；四个软件系统分别为：防伪税控开票系统、防伪 税控认证系统、计算机稽核系统、发票协查系统。 1.1.3.金税工程网络 国家税务局系统整体管理呈四级分层结构，即国家税务总局；省、自治区、计划 单列市税务局；地市级税务局；区县级税务局。总的看来税务系统具有机构分布广、 层次多的特点。 网络设计遵循层次化设计的总体原则，将整个金税网络进行垂直分层（按照管理

7 月发布的《国务院办公厅关于进一步优 化营商环境更好服务市场主体的实施意见》（国办发 [2020]24 号）再次指出“ 2020 年底前基本实现增值税专用发票电子化”。 • 随后，国家税务总局通过《国家税务总局关于进一步支持和服 务长江三角洲区域一体化发展若干措施的通知》（税总函 [2020]138 号）明确提出长三角区域部分城市将列入首批增值 税专用发票电子化试点范围，并在 2020 年底前基本实现新办纳

2024H1，公司的数智财税服务平台活跃企业用户 900 万户，付费用户 615 万户，通过 AI 赋能有望带来潜在的 ARPU 提升的机遇；2）面向 G 端：公司 深度参与金税四期建设，在个税方面公司为国家税务总局“自然人税收管理系统” 和“自然人电子税务局项目”服务商，重点打造“个人所得税 APP”，支撑中国个 人所得税综合与分类相结合的税制改革，为全国 7.8 亿自然人、3000 万扣缴单 位和

0071-2012 （中国人民银行发布） 《烟草行业信息系统安全等级保护实施规范》 YC/T 495-2014 （国家烟草专卖局） 《税务系统信息安全等级保护基本要求》（试行） （国家税务总局） 37 测评流程 资产调研 现场评估 对测评对象的网络架 构、系统构成、主要 业务、管理制度进行 前期调研。 启动会议 报告交付 末次会议 报告交付

DeepSeek 应用方案。同时，将定期组织培训和交流活动，帮 助用户更好地掌握系统的各项功能，充分发挥其在实际工作中的应 用价值。 20. 参考文献 1. 《中华人民共和国税收征收管理法》，国家税务总局，2021 年修订版。 2. 《大数据技术在税务稽查中的应用研究》，李明，税务研 究，2022 年第 3 期。 3. 《人工智能与税务管理创新》，张华，中国税务出版 社，2021 年。 《税务稽查数字化转型路径分析》，刘伟，现代税务管 理，2023 年第 2 期。 8. 《智能算法在税务稽查中的应用与挑战》，赵刚，税务科 技，2022 年第 6 期。 9. 《税务大数据平台建设指南》，国家税务总局信息中 心，2021 年。 10. 《DeepSeek 平台在税务稽查中的实际应用案 例》，DeepSeek 公司，2023 年。 以下为相关数据表格： | 序号 | 文献名称 作者 | 出版/ 发布单位 | 年份 | |——| ————————————-|——–|———————-|——| | 1 | 《中华人民共和国税收征收管理法》 | - | 国家税务总局 | 2021 | | 2 | 《大数据技术在税务稽查中的应用研究》 | 李明 | 税务研究 | 2022 | | 3 | 《人工智能与税务管理创新》 | 张华