1 支持乡村振兴税费优惠政策指引2.0 2025年8月 目录 一、 支持农村集体经济发展...................................................................................................1 1． 农村集体产权制度改革暂不征收土地增值税............................ ....................................................................................6 （一） 基础设施建设税收优惠.......................................................................................6 8． 国家重点扶持 11． 供热企业采暖费收入免征增值税................................................................ 10 （二） 农田水利建设税费优惠.....................................................................................11 12． 县级及县级以

······················37 第六部分 美丽乡村建设·············································45 第七部分 推进乡村振兴税费优惠政策···························82 - 1 - 第一部分 重要农产品保供 一、粮食生产奖励和补贴类 1.玉米和大豆生产者补贴 （1）政策依据：《财政部 国家发展改革委 ”，逐步 实现农业设施“一棚一码”、生物资产“批次赋码”管理，（鼓励金 融机构）探索建立“白名单”制度，对权属清晰、依法合规、持续 经营、信用良好的（农业设施与生物资产抵押）融资主体，给予 优惠的贷款利率和简化的办贷流程。加大无还本续贷政策执行力 度，积极为符合条件且在贷款到期后仍有资金需求的（农业设施 与生物资产抵押）融资主体，办理规定期限的续期贷款，不因续 贷单独下调风险分类。积极探索抵押资产处置的新渠道、新机制， 引导。对于涉农贷款在经济资本占用及内部转移价格等方面给予 优惠，努力实现乡村振兴金融业务全面、协调、可持续发展。执 行支农支小再贷款优惠政策。 （3）实施范围、补助对象及补助标准：对全省（不含大连） 涉农贷款都给予贷款利率优惠。 （4）实施期限：2025 年。 （5）执行单位：辽宁农村商业银行股份有限公司。 6.涉农贷款利率优惠 （1）政策依据：紧紧围绕乡村振兴战略，深化农村金融供

开展公众宣传活动，并在其中融入适当的行为学 理论来倡导公众实施一些低成本的节能措施，如 调节恒温器设定温度、采用智能技术等。 • 财政激励措施可以促进消费者和开发商主动投资 节能解决方案。这类措施包括绿色抵押贷款、节 能优惠贷款、税收减免、补助金等。 • 对能效水平优秀的新建建筑或既有建筑改造项目 加快相关行政流程，例如快速审批等，将有助于 推动节能措施的落实。 • 设立相关奖项和表彰项目，可以对高效建筑的开 发起到鼓励作用。 针对性策略的基础上，效果往往最好。 • 返利优惠、补助和其他财政激励措施可以促进消 费者选购高效电器。这些激励措施的资金可以来 自政府，或者能效责任制等相关机制。 • 针对产品销售和进口的财政或税收措施，可以鼓 励制造商生产能效水平更高的家电。 • 动态电价机制有助于发展灵活的电力需求。 • 产品目录可以帮助企业及家庭识别出适用于贷款 优惠、税收减免或其他财政激励措施的高效节能 产品。 通过针对性的信息及行业交流活动分享能效最佳 实践，将有助于行业和企业设定更有雄心的目标、 进一步改善自身能效表现。 • 融资优惠、与碳交易挂钩、（配合交易机制的） 能效责任制，以及税收优惠等激励措施，可以在 工艺设计与设备选型阶段促使企业做出重要的节 能决策，从而支撑工业部门向近零排放技术转型。 • 免费或补贴优惠的能源审计有助于快速提高能效， 这类措施通常针对中小企业及其他具有重要战略 意义的领域或行业。 •

的核心诉求提供精准支持，导致钢铁企业缺乏转型内 生动力、金融机构参与意愿不足、低碳钢铁需求有限。 4. 未来可在以下方面进一步系统化完善支持钢铁行 业低碳转型的金融激励工具和机制。 •通过丰富财政补贴、税收优惠等财务激励机制，支持 废钢回收利用等配套产业发展，以及搭建涵盖碳排 放计算器等标准化、模块化在线工具的钢铁行业转 型金融公共服务平台，增强钢铁企业转型内生动力。 •通过建立健全的识别框架，加大现行碳减排支持工 业，低碳转型的成本投入将加剧企业财 务压力。加之钢铁转型还存在短期收 益不明确、部分技术风险较高的特点， 在进一步政策和市场支持机制完善前， 市场化资金往往暂时避开这些行业的 投资机遇。为此，通过提供财政补贴、税收优惠、碳价机 制等方式对企业或金融机构实施财务激励，可发挥改 善风险收益结构、提供转型绩效激励等多方面作用， 从而创造更多的市场化投资机会。 2.2.1 财政补贴 财政补贴激励机制是指政府通过贷款贴息、转型投资 专题4：河北省财务激励实践45 2023年出台的河北省《支持重点行业环保绩效创A的若干政策措施》，通 过“财政奖补+税收优惠”组合拳，对钢铁等重点行业开展超低排放和绿色 低碳改造给予多类型的财务激励。 财政奖补方面，支持钢铁企业实施超低排放改造和深度治理，对完成环保 绩效创A的企业分行业按统一标准给予财政奖励。 税收优惠方面，提出落实环境保护、节能节水项目企业所得税减免政策， 环境保护、节能节水专用设备投资抵免政策以及环境保护税减免等多项

容性的同时，突出对开放型经济、热带生态保护、海洋资源利用等特色领域的 评价，贴合海南实际引导绿色低碳发展；二是推动 ESG 评级与政策激励挂钩， 将市场主体 ESG 评级结果与自贸港税收减免、土地优惠、融资支持等政策直 2 接关联，以政策杠杆强化评级应用价值，调动市场主体绿色发展积极性；三是 成立海南可持续发展研究中心，联合 GRESB（格睿思）全球不动产可持续发展 评级体系等国际机构与 其本质是通过“量化评价-价值锚定-激励引导”的逻辑，解决绿色项目与社会资 本之间的“信息不对称”与“价值不匹配”问题，让市场资本精准流向优质可持 续项目。其一，为绿色金融产品定价提供核心依据；其二，构建“政策优惠与 ESG 表现挂钩”的市场激励机制，让政策资源向真正符合绿色发展方向的主体 1海南省财政厅：2023 年海南自贸港建设资金需求与可持续发展项目融资分析报告 6 倾斜，提升资源配置效率。 1 其针对海南岛屿经济体“碳排放监测成本较高”的特点，ESG 评级可整合分散 的监测需求，降低企业合规成本，减少参与门槛。另一方面，ESG 评级与市场 激励机制的挂钩，直接提升企业参与积极性。将 ESG 评级结果与绿色信贷利 率优惠、财政补贴倾斜、项目审批优先等政策联动，可让企业的零碳投入转化 为实际收益。不仅能吸引本地企业主动参与零碳建设，还能吸引外部低碳企业 与资本入驻，为海南 2060 年碳中和目标注入持续动力。 8

评估入驻园区企业综合竞争力，辅助园区后续招商与续租决策，从而把控园区发展 方向，结合实际情况调整园区运营管理政策，及时为企业提供必要帮助，不断优化 服务水平。 企业层面 ，为企业提供线上政策解读、企业绩效与排放综合评估、辅助优惠政 策申报等功能，助力企业发展。 员工层面 ，以提供园区服务信息、线上消费、园区活动等为主，方便员工工作 与生活。 03 智慧园区招商辅助决策全流程解析 智慧园区规划首先要关注园区的招商引资需求 智慧园区规划首先要关注园区的招商引资需求 。招商前，通过科学的手段 进行整体产业发展分析评价，从而得出潜在招商企业和未来产业升级方向，促 进地方经济发展；企业入驻后，通过大量数据积累进行企业综合分析，对产业 园区优惠政策进行合理规划，促进园区优质企业的孵化与发展。遵循“生态优 先”的原则，通过对生产指标的监测和园区整体环境的实时监测，保障园区绿 色发展，同时达到能源消耗和产出的合理状态。通过相应的指标分析，也可在 园区 综合竞争力评估： 智慧园区系统可从区域产业形成时间、规模结构、联系 程度和根植性等指标判别产业园区内企业的产业关联度及聚集发展程度，同时 结合园区内空间绩效与生产排放指标识别企业综合竞争力，作为园区优惠政策 与补贴发放依据。 在对园区本身的进行全方位分析的同时，智慧园区系统结合空间综合指数 分析，不仅可以有效地反映出园区自身的发展特点和发展需求，还能在一定区 域的整体发展水平下，帮助园区了解与其他目标对象实力的整体差距，从宏观

进行圈选，支持交集、并集、差集、拆分、排重等计算逻辑，以及高阶的策略画布方式 自由圈选。可以满足各种复杂场景的群组圈选及组合圈选场景。例如，可根据婚庆人群 等特定群体圈选目标用户，分析画像并制定专属营销方案，推送定制婚戒或优惠活动， 提升转化率。 · 标签模型：提供RFM标签、排名标签、LTV预测等支持11种低代码标签开发模版，开 发周期压缩至 1-2 小时，时间节省 95%；无需掌握复杂的ETL技能也能开发出高质量的 以品牌自有资源（如优惠券、特权、积分等）为核心驱动力，灵活整合多种触达渠道和 运营工具，帮助珠宝品牌实现对客户的全链路精准覆盖与深度连接。通过活动管理和触 点管理模块，平台灵活设计不同运营场景的策略： 19 · 资源分发：品牌的自有资源是吸引客户和提升粘性的关键，通过多样化的激励手段 （如限量优惠券、会员专属特权、节日专享折扣等），精准匹配客户需求，提升客户参 与度。例如，利用优惠券吸引首次购 ，构建了从策略设计到执行 落地、再到复盘优化的完整闭环，帮助珠宝品牌高效实现增长目标： · 智能触发机制：基于用户行为数据，平台可精准触发对应活动。例如，针对长时间未 登录的用户，自动推送限时优惠券，刺激回流；或针对浏览过特定珠宝产品但未购买的 客户，流程画布可以自动触发“限时折扣提醒”，精准提升转化率。 20 · 合规运营保障：响应个保法，可以根据客户的同意授权信息，在触达时做好管控，不

影响，这一变化是由电力限制、房地产的可用性和成 本因素驱动的。这些次级市场不再被视为overflow位 置，而是被视为具有比其主市场对手无法匹敌的电力 容量的战略枢纽。增强的光纤连接、低电力成本、简 化许可流程和税收优惠政策使这些区域越来越吸引超 大规模和互连设施。 里诺也巩固了其在加利福尼亚北部的替代地位，利 用了塔霍里诺工业园区，这是一个超过10万英亩的 工业区。在过去12个月内，里诺新增了超过400兆瓦 的 Adams 德克萨斯州达拉斯西部，数据中心的发展因可快速 获取的电力而迅速增长，这比其他主要市场更快。 在超过60吉瓦的计划容量下，达拉斯正在向之前被 忽视的区域扩张，这些区域拥有丰富的土地和有利 的税收优惠。这一增长轨迹使达拉斯定位成为美国 第二大数据中心市场。 花旗研究预计，数据中心市场将以17%的年增长率 增长，从2023年的33吉瓦增长到2030年的100吉瓦 。随着像弗吉尼亚北部和加利福尼亚北部这样的核 限。斯帕克斯甚至更小，但沿着80号公路正在进 行大量建设。 雷诺正在成为应对加利福尼亚北部高 昂成本、电力限制和监管挑战的强大 数据中心市场，这些因素推动了替代 方案的需求。内华达州友好的商业环 境、税收优惠政策、低延迟以及在内 华达北部的重要电力基础设施投资为 数据中心增长提供了所需条件。 随着所有这些项目上线，市场将拥有超过6,000兆 瓦的供应量——几乎比目前的数据增长近10倍。雷 诺的总开发量将超过像加利福尼亚北部和希尔斯伯

类家电产品给予以旧换新补贴。补贴标准为产品销售价格 的 15%，对购买 1 级及以上能效或水效标准的产品，额外再给予产品销 售价格5%的补贴。每位消费者每类产品可补贴1件，每件补贴不超过2000 元。商务部指导各地区结合实际做好优惠政策衔接，确保政策平稳有序 过渡。 （十）落实废弃电器电子产品回收处理资金支持政策。2024 年中央 财政安排 75 亿元，采取“以奖代补”方式继续支持废弃电器电子产品回 收处理工作，促进行业健康发展。截至 85%、90%、95%。各省级财政根据中 央资金分配情况按比例安排配套资金。各地区要严格执行本通知明确的 相关领域支持标准，其他领域支持标准由各地区结合实际合理制定，确 保资金投向符合政策要求，确保真金白银优惠直达消费者。若某地区用 完中央下达资金额度，则超出部分由该地区通过地方资金支持，中央不 再负担。截至 2024 年 12 月 31 日未用完的中央下达资金额度收回中央。 （十二）强化组织领导。国家发展改革委、财政部统筹安排超长期 本细则所称城市公交车是指在城市人民政府确定的范围内， 依法取得公共交通运营资格并提供公共交通客运服务的车辆，具体由所 在地交通运输部门认定。 本细则所称更新新能源城市公交车是指报废老旧城市公交车，并购 买纳入《享受车船税减免优惠的节约能源 使用新能源汽车车型目录》 《减 免车辆购置税的新能源汽车车型目录》《新能源汽车推广应用推荐车型 目录》之一的新能源城市公交车。 本细则所称更换动力电池是指对老旧新能源城市公交车辆动力电池

41.4 万亿美元。而发展中国 家的参与也愈发重要，2018 年，发展中国家对全球数字经济产业的贡献占比为 25.5%，在 2021 年增长至 27.5% 墨西哥具备能力出色的劳动力资源、 贸易优惠政策、以及地理位置的优势， 成为了全球主要的电子产品组装地，智 能电视出口量达全球第一，电脑出口量 也达全球第三。电子硬件制造业为墨西 哥创造了近 50 万个就业岗位。 20 万 在越南带动 其他非洲国家的平均水平。 加纳政府为推动企业适应数字化注 册流程，重新修订了《公司法》。为鼓 励更多中小企业通过在线平台注册，政 府为中小企业提供了部分费用减免，首 次注册的小型企业可以享受优惠注册费。 5 天 企业注册时间 从数月减至 5 天以内 此外，注册总署（RGD）组织了多场线 下和线上培训活动，在其官方网站和社 交媒体平台上发布详细的操作指南和视 频教程，向公众提供培训和支持。第三 38%。此 外，中国区域发展不均衡，2020 年前 全国仍有 52 个国家级贫困县。 中国电商的发展为解决这些挑战提 供了新的途径。政府通过基础设施建设、 进行战略引导、制定法律法规、提供税 收优惠、给予便利条件等方式为电商行 业奠定了良好的发展环境。2013 年国务 院发布宽带中国战略，旨在进一步普及 网络基础设施，为电商发展创造条件。 2015 年，政府工作报告提及“互联网 +”，