企业外汇风险数智化转型白皮书 从被动应对到主动管理 2025年度 二〇二五年九月 重庆市商业会计学会 浙江保融科技股份有限公司 3 企业外汇风险数智化转型白皮书 从被动应对到主动管理 2025年度 白皮书编委会 主 任： 程 平 重庆理工大学/重庆市商业会计学会 副主任： 沈秋宇 浙江保融科技股份有限公司 冯文政 浙江保融科技股份有限公司 陈雪宁 浙江保融科技股份有限公司 吴琴琴 重庆理工大学会计学院 于世伟 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 顾荣添 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 戴建涛 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 李心语 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 王祎凡 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 成 员： 版权声明 《企业外汇风险数智化转型白皮书:从被动应对到主动管理（2025年度）》版权为重庆市商业 会计学会和浙江保融科技股 战。 在此背景下，人工智能、区块链、大数据、云计算等新一代数字技术快速发展，深刻 重塑着企业治理结构与运营模式，为外汇风险管理注入了新的动能。将数智化技术贯穿 于敞口识别、策略制定、交易执行和会计处理的全流程，为企业构建更为智能和高效的 外汇风险管理体系带来了新机遇。企业数智化转型不仅显著增强了企业的风险应对能力 与经营稳健性，还将日益成为财务数字化与全球业务拓展的重要支点。 本白皮书

创见不同·智启未来 kpmg.com/cn 第二届智能制造 科技50报告 2026年1月 © 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事 务所，及毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。 球网络与专业洞察，为中国制造迈向“智能引领、高端突围、绿色 奠基”的新纪元提供坚实支撑。 © 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事 务所，及毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。 随着技术的不断突破，工业制造将迎来更加智能化、个 性化与绿色化的黄金时代。 © 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事 务所，及毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。

末，集团财务信息化建设取得了一定的成果，但在数字化时代的大背景下，与内通外联、协同高效的智 慧财务、数字财务仍有较大差距，依然面临着一些挑战。 缺乏统一规划 缺乏统一规划，应用系统 异构严重，信息化标准未 统筹建立，会计信息质量 难以有效保障 精益化功能欠缺 系统版本较低，功能亟待 优化升级，对精益化管理 支撑有限 智能化应用不足 智能化应用不足，系统自 动化水平不高，影响财务 工作的效率与质量 一套标准、一体化平台、八大子系统” 的财务数智化体系，全面支撑集团财务战略发展 国投集团财务数智化项目总体建设规划 PAR T 强管控：全集团财务核算“一本账” 2 国投集团集中核算建设目标和思路 集中核算建设内容：会计科目体系标准化 科目控制规则 科目数量 00 集团本部 3378 01 电力板块 4123 02 矿业 3727 03 交通 3607 04 高新 4017 0401 中鲁 3501 个板块公司的会计科目体系，既符合集团合并的取数要求，又满足各子公司管理需要。自 2021 年 5 月 开始会计科目体系建设工作，先后出具版本会计科目表，最终形成了以集团会计科目统一，并根据各板块需要分配 不同 辅助核算为基础的集团科目体系。 会计科目邮件 80+ 封 会计科目文件 160+ 个 会计科目表 25 套 集中核算建设内容：财务主数据标准化  依据集团数据按照会计政策统一、会计科目统一

财务分录 采购需求 集采协议 执行反馈 资金预测 收支反馈 订单协同 结算协同 材料需求 送货指令 收货反馈 送货通知 结算协同 销 售商机 客户信息 在线支付 订单进度 收款申请 会计核算 资金结算 客户信息 客户行为 主数据 综合支持层 OA 办公管理 行政管理 后勤管理 知识管理 文档管理 …… 总体方案蓝图 1 未来 3-5 年建成 **** 集团全面信息化 决策支持层 财务分录 采购需求 集采协议 执行反馈 资金预测 收支反馈 订单协同 结算协同 材料需求 送货指令 收货反馈 送货通知 结算协同 销 售商机 客户信息 在线支付 订单进度 收款申请 会计核算 资金结算 客户信息 客户行为 主数据 综合支持层 OA 办公管理 行政管理 后勤管理 知识管理 文档管理 …… 企业管理信息核心基干，企业信息化 “ 国道 系统 ”，是企业横纵一体化的枢纽 • 财务报表体系 • 税种类及税率 • 币种 / 汇率 • 银行账户 • 客户账户 • 供应商账户 • 成本要素及费率 • 劳务资源费率 • 标准成本 • 应收 / 应付类型 • 会计期 • 物料编码 • 物料固定属性 • 特殊规格属性 • 物料分类 • 项目物资计划 结构 • 供应商分类 • 供应商等级 • 采购订单分类 • 分包服务分类 • 物料价格 •

集团化 / 国际化：建立灵活的适应全球化的企业组织并与核算体系 相结合，建立集中型业务财务一体化平台 利润 中心 业务 范围 XXXX 密封 集团 公司代码 核 算 单 元 工厂 / 车间 会计科目表 大连华阳密封 某著名企业 XXXX 密封件 某著名企业 四川桑尼机械 有限责任公司 优泰科 ( 苏州 ) 密 某著名企业 特种泵事业部 核电事业部 密封材料 密封件 XXXX 工厂 9 科目 会计科目维护流程 满足集团统一核算的需求的同时，进行灵活性的科目设置规则 10 成本中心 成本中心维护流程 11 利润中心 利润中心维护流程 无忧智库 无忧智库 无忧智库 无忧智库 无忧智库 构建集团级的系统与数据中心：基础数据集中化管理体系 尼克密封件 …… 华阳 优泰科 集团公司 工厂数据维护中心 基础数据管理平台 （物料编码、供应商、客户、会计科目） 交货单 交货单 交货单 销售订单类型区分不同业 务：  标准销售  寄售销售  退货  免费销售等 销售订单类型区分不同业 务：  标准销售  寄售销售  退货  免费销售等 会计凭证 会计凭证  财务部  物流部  销售部  国际部 无忧智库 无忧智库 无忧智库 无忧智库 无忧智库 XX 行业解决方案 -“ 对账开票平台”满足特殊开票要求 业务场景 覆盖部门

超资信审批规则 • 物资计划审批规则 • 物品调拨审批规则 • …… • 物资计划生成规则 • 物流计划生成规则 • 波次生成规则 • 资金计划生成规则 • 费用归集生成规则 • 会计分录生成规则 • 发票自动核销规则 • …… • 物资计划校验规则 • 采购申请校验规则 • 资信校验规则 • 返利校验规则 • 采购结算控制规则 • 付款申请控制规则 • 采购入库控制规则 集中资金管理  集中预算管理  客户信用控制  灵活的财务组织架 构  统 一的 会计基础数据  统 一规范的 财务核算体系 1. 提升财务核算的 及时 性、准确性和精细 度，满足法定报表要求 2. 通过业务与财务系统 集成， 提高透明度、 规范和完善内控能力 3. 建立以管理会计为核心的财务分析、控制 体系，提升管理改进能力 4. 对业务流程进行管控，加强控制，完善授 权机制，实现不相容职位分离 高核算效率，并强化 对业务规范的 有效 贯彻 集团财务一体化 下属企业 财务业务一体化 下属公司 业 务 财 务 集团财务 合 并 平台 风险管控 预算平台 智能分析 成本控制 会计核算 决策支持 财务报表 生产管理 质量管理 采购管理 销售管理 控制措施 自动记账 目标 规范 计划 绩效 “ 一体化”的“集中型”财务管理平台 核算平台 资金平台 • 两条主线：过程风险控制，业务核

采用 CFT 方式 采 用 Webservice 方 式 2015 年之后 新增 4 个外围系统 项目变更走流程中 质量系统 预算管理系统 CATS 基础数据 物料 供应商 经销商 价格 会计科目 …… DR-Partner 工管系统 BTS 中 间 件 VLS 中 间 件 SCOPP 东风雷诺：核心系统集成架构和系统边界规划 IMS 银企互联 EMS 中间件 MQCS 国金汽车，传统汽车和新能 源汽车业务 场景的整 合 生产订单状态回传 FI- 财务管理 SD- 销售管理 PP- 生产管理 MM- 物料管理 CO- 成本管理 生产订单接收 物料配送管理 生产订单报工 会计凭证预制 金税开票 主数据 金税系统 ERP 系 统 OA 系 统 辅料仓库 零部件仓 山东国金汽车工程 某著名企业 （ 8120 ） 国金汽车集团有 限公司 （ 8000 道 供 应 商 消 费 者 XX 工 厂 产 线 XX 集团平台系统 核心财务 财务主数据 会计核算 资金管理 集团财务 TIS 系统 OA 系统 PLM 系统 MES 系统 SRM 系统 XXWMS 系统 系统 采购到付款 供应商管理 库存管理 协作式寻源 和合同管理 发票与应付

制定统一的档案规范。在集中性的档案管理系统中，必须细化至可操作的，以保证公司整体的一 形成详细可操作的分类及命名规 则 致性和互操作性 , 科技陛案类 声像档案 类 专利档案类 工程档案类 会计档案 类 审计档案 类 文书档案 公司收发文及各类归档文件 所有文书档案均须电子化存档 ( 不含国 秘件 ) 全宗号 - 年度 + 部门 + 保管期限 - 件号 文件级 合同档案 合同 、协议等 全部电子化存档 全宗号 - 产品型号 - 件号 项 目级 、文件级 招投标档案 全部电子化存档 全宗号 - 年度 + 招投标 + 保管期限 - 案卷号 - 件号 项目级 、文件级 会计档案 会计报表 、会计帐簿类 、凭证等 财 务报 账 系统 、 ERP 系统对 接， 电子 化存档 全宗号 - 年度 + 标识 ( 凭证 、帐簿、报表 、 其它 + 机构 - 卷号 案卷级 审计档案 项 目审计等 档案保存 档案利用 其他介质档案 管理库 保存库 用户 档案检素 信息发布 档案展示 档案借阅 档案编研 利用库 各部门 文书 工程 会计 等业务 正文、附件、 处理单 实物档案 纸质档案 栏案入库 档案出库 档塞盘点 温湿度登记 档案安全检查 库房安全检查 档案台账 档案整理 档案归档 档案管理 报表编且

轻量化 审批人门户 影像门户 作业人员门户 作业管理员门户 单据优先级管理 派单管理 作业管理 利润中心会计 利润中心交易 管理会计 多 ERP 接入 基本档案同步 OPENAPI 财务云产品 资产管理 人力资源 控制规则 控制分析 投融资种 类管理 投融资管理 （私有云） 全面解 决方案 资金统计分析 二次开发平台 通用 管理 IUAP 资产池管理 资金分析 存货核算 管理 福利 资产 折旧 业务 会计平台 业务财务全面对接 ， 业务数据自动生成财务凭证 ， 全面释放财务人 员重复化低端化工作精力 收银 提成 退款 财务 转账凭证 协同凭证 财务核算 9:30 11:30 9:00 10:00 11:00 微博 / 粉 丝 通讯录 可扩展维度 -69 4 会计年、会计月、财务组织、辅助核算 项…… 12 客户销售分类、客户物料基本分类、物料部 门、业务员、渠道、产品线、品牌 21 存货、存货分类、供应商、供应商分 类、采购部门、采购员、时间……

持续提升的盈利能力以及在垂直行业的不断深耕和拓展，未来将继续稳健增长。我们维持公司“增 持”评级，目标价 241.71 美元。  风险提示：1）支出削减影响营收；2）云服务增长放缓；3）经济下行风险。 主要财务指标 会计年度 FY23A FY24E FY25E FY26E 营业收入（亿美元） 313.52 345.30 392.58 436.08 同比增长 18.3% 10.1% 13.7% 11.1% 经调整净利润（亿美元） 请务必阅读正文之后的信息披露和重要声明 - 8 - 海外公司跟踪报告(评级) 附表 资产负债表 单位：百万美元 利润表 单位：如无特别说明为百万美元 会计年度 FY23A FY24E FY25E FY26E 会计年度 FY23A FY24E FY25E FY26E 现金与现金等价物 7016 12116 16577 17243 营业收入 31352 34530 39258 43608 28791 流动负债 25891 26131 34665 35856 长期债务 9419 9594 8597 8607 主要财务比率 经营租赁负债-非流动 2897 2984 3073 3166 会计年度 FY23A FY24E FY25E FY26E 其他非流动负债 2283 1995 1995 1996 成长性 非流动负债 14599 14573 13665 13769 营收增长率 18