【案例】超大型央企财务综合数智化转型解决方案（43页 PPT）

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国投集团： 财务数智化建设助力数字国 投 超大型央企财务综合数智化转型 目 录 财务数智化项目建设背景 强管控：全集团财务核算“ 一本账” 统标准：全集团财务共享“ 一体化” 1 2 3 PAR T 财务数智化项目建设背景 1 国投集团：业务遍布海内外，多元化产业，规模体量大，经营业绩卓越 电力 为主能源 矿产 资源开发 交通 先进制造 新材料 生物能源 健康养老 医药医疗 检验检测 智能科技 生态环 保 多种业态 三大战略 业务单位 战略性新兴 金融及服务 基础产业 工程设计 资产管理 咨询业务 服务保障 金融 人力资源 多种组织 控股企业 参股企业 全资企业 上市企业 资产总额 7664 亿 营业总收入 1945 亿 利润总额 461 亿 员工人数约 5 万 截至 2021 年 末 国家开发投资集团有限公司（简称“ 国投集团” ）成立于 1995 年，是中央直接管理的国有重要骨干企业，是中国最早 设 立的综合性国有资本投资公司。连续 18 年在国务院国资委经营业绩考核中荣获 A 级，连续六个任期获得业绩优秀企 业。 集团财务信息化现状 集团财务信息化建设以财务工作规划为引领，以助力财务管理能力提升为导向，建设了 六大类财务信息系统， 并持续完善系统功能，着力构建与集团管理体制、发展阶段和财务管理模式需要相适应的财 务信息化体系。 集团财务信息化面临的挑战 截至“ 十三五” 末，集团财务信息化建设取得了一定的成果，但在数字化时代的大背景下，与内通外联、协同高效的智 慧财务、数字财务仍有较大差距，依然面临着一些挑战。 缺乏统一规划 缺乏统一规划，应用系统 异构严重，信息化标准未 统筹建立，会计信息质量 难以有效保障 精益化功能欠缺 系统版本较低，功能亟待 优化升级，对精益化管理 支撑有限 智能化应用不足 智能化应用不足，系统自 动化水平不高，影响财务 工作的效率与质量 决策支撑不够 数据治理不够，财务决策 分析平台尚未建立，赋能 业务决策支撑不足 横向集成和纵向贯通 程度低 横向集成度低，纵向未全 级次贯通，信息孤岛仍然 存在， IT 硬控制等管控 功 能难以实现 财务数智化项目建设的必要性 - 落实国家数字化战略转型工作的重 要举措 数字中国 党的十九大在新的历史起点上，明确提出了建设数字中国， 培育具有全球竞争力的世界一流企业的宏伟目标。 中央企业数字化转型 国资委明确国有企业数字化转型的基础、方向、重点和举措，积 极引导国有企业在数字经济时代准确识变、科学应变、主动求变。 智能高效的财务信息化体系 财务数字化转型，有效推动与之关联的业务、上下游企业信息系统基础设施整体优化， 通过集成互联、数据集中共享、工作自动智能，赋能企业商业模式和管理模式的创新， 提升企业核心竞争力，推动企业全业务、全环节的数字化转型。 智能高效的财务信息化体系 央企数字化转型 数字中国 财务数智化项目建设的必要性 - 高质量建设“新国投”的迫切任 务 财务数智化项目建设的必要性 - 落实集团“十四五” 财务规划目标的必备支撑 建设科学全面的预算管理体系 建设统一的司库管理体系 建设智能高效的财务信息化体系 财务数智化项目建设的总体内容 财务数智化项目，即全集团建设“ 一套标准、一体化平台、八大子系统” 的财务数智化体系，全面支撑集团财务战略发展 国投集团财务数智化项目总体建设规划 PAR T 强管控：全集团财务核算“一本账” 2 国投集团集中核算建设目标和思路 集中核算建设内容：会计科目体系标准化 科目控制规则 科目数量 00 集团本部 3378 01 电力板块 4123 02 矿业 3727 03 交通 3607 04 高新 4017 0401 中鲁 3501 0402 高新 + 高铁 4015 05 生物 3561 06 健康 3396 07 检验检测 3664 08 智能 3613 09 中成 3806 10 电子院 3678 11 创益 3657 12 资本 4546 1201 资本 + 安信 4546 1202 资本 + 信托 4546 13 财务公司 3849 14 资产 3351 15 中投咨询 3356 16 人力 3463 17 物业 3352 18 国贸 3465 19 融实 3720 20 中投保 3916 建设符合集团及 19 个板块公司的会计科目体系，既符合集团合并的取数要求，又满足各子公司管理需要。自 2021 年 5 月 开始会计科目体系建设工作，先后出具版本会计科目表，最终形成了以集团会计科目统一，并根据各板块需要分配 不同 辅助核算为基础的集团科目体系。 会计科目邮件 80+ 封 会计科目文件 160+ 个 会计科目表 25 套 集中核算建设内容：财务主数据标准化  依据集团数据按照会计政策统一、会计科目统一、信息标准统一、成本标准统一、业务流程统一、组织架构统一的“ 六统一” 要求，建立一套国投集团统一的财务集中核算系统，实现集团凭证级核算数据规范、集中、统一的目标。  梳理分析各企业会计科目、辅助核算、资产类别相关的静态数据，统计分析各级企业与集团统一规范的差异，根据不同单位 的系统类型，针对静态数据制定基础数据管控方案以及数据收集策略。  对于系统替换单位，集团的会计科目、组织、人员、往来单位、项目在主数据系统统一管理，都在主数据统一管理，其余数 据在核算系统管理；对于凭证对接单位，会计科目、组织、往来单位与集团主数据进行对照，其他数据在核算系统管理。 集中核算建设内容：异构核算系统的替换与集成方案 集成方案 集成原则 集成系统 集成策略 1 、替换 核 算系 统 继承原接口方案、接口 方式及数据传递规则 国投集团统建系统 从原 NC65 核算单位迁移接口程序，适配国投 财 务统一核算要求改造 投资企业自建系统 参考原来的接口方式方案，与各厂商密切配合， 按新核算规范完成新的接口开发 2 、同步 账 套数 据 在不破坏业财一体化企 业信息系统生态情况下， 通过接口平台实现数据 抽取和对照，进行账套 数据同步 数据采集转换平台 在投资企业客户端进行部署采集站、国投集团统 一部署转换平台，采集端抽取账套数据，转换平 台进行数据对照和传送，实现每日凭证同步 投资企业财 务一体化系 统 IFS 投资企业财 务一体化系 统 Oracle 投资企业财 务一体化系 统 SAP 采集端 1 采集端 2 采集端 3 转 换 平 台 用友 NCC 财务一体化平台 集团统建系统 MDM 集团统建系统 久其财务共享 …… 企业自建系统：财务单位资金 系统 企业自建系统： NC65 费用 报 销模块 …… 。。。。。。 数据采集转换平台 需要集成的业务系统 组织范围 实现方式 1. 主数据系统 国投集团统建 迁移、适配 2. 久其财务共享系统 国投集团统建 迁移、适配 3. 资产管理系统 国投集团统建 迁移、适配 4. 集团合并系统 HFM 国投集团统建 迁移、适配 5. 数据治理系统 国投集团统建 迁移、适配 6. 统一身份认证系统 国投集团统建 开发 7. 数据采集转换平台 国投集团统建 开发 8.NC65 系统费用报销（山东特检） 投资企业自建 开发 9. 软通动力资金系统（财务单位） 投资企业自建 开发 10. 繁德境外资金系统（融实国 际） 投资企业自建 开发 11. 融资租赁系统（融资租赁单 位） 投资企业自建 开发 12. 电子采购平台系统（中投咨 询） 投资企业自建 开发 13. 健康养老云平台（国投健康） 投资企业自建 开发 14. 美亚资产管理系统（美亚柏 科） 投资企业自建 开发 14 个与财务核算系统有集成关系的系统根据系统建设 组 织分为国投集团统建系统和投资企业自建系统 ; 根据 其 接口开发实现方式分为迁移、适配和开发 . 集中核算建设内容：统一核算系统 集中核算建设内容：凭证对接 集中核算上线情况统计 自 2021 年 11 月，项目组启动上线工作以来，陆续在 2 个月内，实现凭证对接单位上线 450 家， 2022 年 1 月，实现剩余 450 家单位的 上线切换工作。至此，国投集团财务核算领域， 5 种上线类型， 19 个板块， 1000+ 账薄，上线切换工作全面完成。 财务一体化平台核算系统运行情况统计表 序号 评价内容 评价指标 2021 年 11 月 2021 年 12 月 2022 年 1 月 2022 年 2 月 2022 年 3 月 2022 年 4 月 2022 年 5 月 2022 年 6 月 1 财务主数据应用情况 内部单位主数据数量 973 13 72 3 18 7 3 4 2 人员主数据数量 26986 38899 6649 1688 1591 1745 614 389 3 用户主数据数量 5161 1014 636 35 1309 135 151 67 4 外部单位主数据数量 164011 47540 72232 5761 174299 175917 4374 1751 5 项目主数据数量 138230 179317 84999 4699 2536 11040 3436 836 6 会计科目主数据数量 7317 12 25 6 12 24 6 95 7 银行账户主数据数量 4310 665 196 80 117 102 29 8 8 存货类别主数据数量 166768 237 147 57 56 24 18 76 9 组织管理 财务核算账簿总数量 974 67 12 2 23 13 6 4 10 系统替换单位数量 0 12 428 8 3 13 5 4 11 凭证对接单位数量 39 411 2 0 20 0 1 0 12 凭证管理 自制凭证数量 42 62936 65084 23848 31112 24963 25106 5828 13 接口凭证数量 2738 231276 223478 272715 271978 201591 220971 83328 14 自动集成凭证数量 0 0 2165 2711 4322 4386 4228 1510 15 折算凭证数量 0 0 45 0 126 174 125 0 16 固定资产 资产卡片数量 0 0 356260 2647 1063 984 3432 146 17 资产变动数量 0 0 189 1836 381 599 237 110 18 企业报表 集团报表数量 3 0 0 2 0 0 0 0 19 各板块报表数量 0 0 94 123 97 21 4 3 20 集成接口 凭证接口数量 1 1 1 1 0 0 0 0 21 卡片接口数量 3 3 3 3 0 0 0 0 22 用户接口数量 1 1 1 1 0 0 0 0 23 财务主数据接口数量 5 5 5 5 2 2 0 0 国投集团集中核算的应用亮点总结 财务核算 应用亮点 主数据一致性 实现部门、人员、固定资产、银行、 收支项目、结算方式、客商档案、物 料档案、现金流程、会计科目的主数 据的统一 集团“一本账” 集团可以从上到下查询，支持跨年度、跨组织、合并或分列查询 成员单位各类财务数据；账表一体化，追根溯源、一查到底；穿 透查询，实时透视下属单位经营情况；凭证内部交易协同，实时 凭证级对账；掌控集团流水，及时分析现金流量 支持海外公司业务 国内与海外板块所使用的产品版本、 核算科目体系完全一致，助力集团全 球化战略 资产价值 全生命周期监控 集团建立统一的资产类别和折旧方法， 管理包括固定资产、无形资产、投资 性房地产、长期待摊费用等可固定计 提或摊销的资产，随时监控资产的状 态和变动情况 系统集成 实现多数据维度、多业务系统接口 集成；构建了系统的基础数据查询 / 导入、会计凭证导入、资产卡片 导入、账务数据查询等 95 个接口； 覆盖集团统建、企业自建核心业 务 系统，实现了基础数据档案同 步一 致，业务数据流自动生成相 关财务 数据流传到核算系统 采集转换平台 采集工作及时有效 可自动控制一致； 凭证转换快速高效 账表查询准确无误； 集中核算实施效果：加快财务主数据标准化进程，实现集团强管控 统 一 的 基 础 档 案 体 系 人员档案 银行档案 结算方式 收支项目 部门档案 1 2 3 固定资产档案 4 5 6 • 集团统一编码规则，跟人力资源共用一个档案 • 集团统一编码规则，跟人力资源共用一个档案 • 集团统一政策，企业级维护 • 集团统一维护 • 集团统一维护 • 集团统一维护 客商档案 7 • 集团统一维护 物料档案 • 集团统一维护 8 现金流量项目 • 集团统一维护 9 • 集团统一维护会计科目及新增辅助项 10 会计科目 部门示例： 人员示例： 内部单位示例： 制定统一的基础数据管理体系，实现基础数据与业务流程标准化、规范化管理；会计科目进行集团统一， 促进核算集中化，核算制度规范化；客商档案统一名称，规范客商数据，确保唯一真实有效； 集中核算实施效果：统一会计科目体系，夯实集团管控基础 集团科目表 科目表 1 科目表 2 科目表 3 科目表 4 科目表 5 集团 财务组织 1 财务组织 2 A 子集 团 B 子集 团 下属公司 财务组织 下属公司 财务组织 引用 引用 引用 引用 科目体系 组织体系 全局、集团科目表的定位更 多是会计政策！ 行业 1 控制 规则 1 行业 2 控制 规则 2 行业 3 控制 规则 3 控制 规则 4 控制 规则 5 通过控制规则分配生成各板 块需要的科目表 科目控制规则 科目数量 00 集团本部 3378 01 电力板块 4123 02 矿业 3727 03 交通 3607 04 高新 4017 0401 中鲁 3501 0402 高新 + 高铁 4015 05 生物 3561 06 健康 3396 07 检验检测 3664 08 智能 3613 09 中成 3806 10 电子院 3678 11 创益 3657 12 资本 4546 1201 资本 + 安信 4546 1202 资本 + 信托 4546 13 财务公司 3849 14 资产 3351 15 中投咨询 3356 16 人力 3463 17 物业 3352 18 国贸 3465 19 融实 3720 20 中投保 3916 集团统一设置一套会计科目、形成多个科目表供下级单位使用，通过科目控制规则实现集团会计科目统一。 集中核算实施效果：支持境外、海外公司业务，助力集团全球化战略 编号 国家 公司名称 行业 本位币 1 新加坡 Jaderock Investment Singapore Pte. Ltd. 控股公司 USD 2 Fareast Renewable Development Pte. Ltd. 控股公司 USD 3 Asia Ecoenergy Development A Pte. Ltd. (AED A) 控股公司 USD 4 Asia Ecoenergy Development B Pte. Ltd. (AED B) 控股公司 USD 5 印尼 Pt Dharma Hydro Nusantara (DHN) 控股公司 Rp 外币业务 1) 目前主要有人民币、美元、印尼盾； 2) 汇率转换政策：平时核算使用日汇率，根据汇率变动会调整损益； 3) 汇兑损益调整：月末统一做汇兑损益调整； 4) 调整汇兑损益的币种：美元、人民币、印尼盾； 2021-11 至 2022 年 1 月，用友（香港）国际部实施团队，对电力板块 下 六家公司进行了实施交付服务。经双方努力，该项目交付工作已经交 付， 正处于运维期。国内与海外板块所使用的产品版本、核算科目体系 完全 一致。 多币种 多语言 集中核算实施效果：集团“一本账”，集团数据“一键查询” 集团可以从上到下查询，支持跨年度、跨组织、合并或分列查询成员单位各类财务数据。 (2) 跨组 织 (5) 合并、分列 (6) 按币种 (3) 跨年度、期 间 (1) 选择需要查询的多会计主 体 (4) 按会计科 目 集中核算实施效果：穿透查询，实时透视下属单位经营情况 科目余额可进行穿透查询，支持公司穿透、科目穿透、辅助穿透、凭证穿透等。 公司穿透 科目穿透 辅助穿透 凭证穿透 集中核算实施效果：账表一体化，追根溯源、一查到底 报表数据自动生成  通过配置报表公式，从财务系统自 动取数，生成满足内部管理与外部 报告要求的财务报表 账表一致性控制  通过系统控制报表的可编辑性保证 账表数据一致 报表数据可追溯  报表数据可追溯联查到总账、明细 账、凭证、业务单据 集中核算实施效果：凭证内部交易协同，实时凭证级对账 集团内部交易业务的交易双方，定期对相互交易的会计记录进行核对，检查各自内部交易业务有无错记、漏记的情况，确 保双方各自的记录准确无误；国投检测板块上线内部交易协同，可以根据协同业务设置的内部各成员单位之间的科目对应关系， 提供由一方单位的凭证自动生成另一方单位凭证的“ 协同凭证” 。 内部交易协同 内部交易对账 集中核算实施效果：资产价值全生命周期监控 资产增加 资产减少 累计折旧变动 折旧与摊销 集团建立统一的资产类别和折旧方法，管理包括固定资产、无形资产、投资性房地产、长期待摊费用等可固定计提或摊销的资 产，随时监控资产的状态和变动情况。 集中核算实施效果：实现多数据维度、多业务系统接口集成 用友 NCC 财务信息化 一体化平台 集团主数据系统 久其财务共享平台 集团资产管理系统 融资租赁业务系统 融实境外资金系统 健康养老云平台 电子招标采购平台 集团合并报表系统 统一身份管理系统 美亚柏科资产系统 导入数据档案 财务公司资金系统 山东特检 NC65 凭 证 导入会计凭证 完成系统集成 完成数据集成 数据集成系统 数据集成内容 主数据系统 组织、部门、人员、客户、供应商、项目档案 投资企业系统 中投咨询项目、子项目、标段、养老平台长者客户 以集团建立统一的业财接口标准和数据交换平台为核心，构建了 NCC 系统的基础数据查询 / 导入、会计凭证导入、资产卡片导入、 账务数据查询等 95 个接口。完成了对主数据档案、其他辅助档案数据的系统集成，覆盖了国投集团在用和计划使用的各个集团 统建、企业自建核心业务系统，实现了基础数据档案同步一致，业务数据流自动生成相关财务数据流传到 NCC 核算系统。 PAR T 统标准：全集团财务共享“一体化” 3 国投集团财务共享中心建设目标和思路 国投财务共享建设