企业外汇风险数智化转型白皮书 从被动应对到主动管理 2025年度 二〇二五年九月 重庆市商业会计学会 浙江保融科技股份有限公司 3 企业外汇风险数智化转型白皮书 从被动应对到主动管理 2025年度 白皮书编委会 主 任： 程 平 重庆理工大学/重庆市商业会计学会 副主任： 沈秋宇 浙江保融科技股份有限公司 冯文政 浙江保融科技股份有限公司 陈雪宁 浙江保融科技股份有限公司 吴琴琴 重庆理工大学会计学院 于世伟 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 顾荣添 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 戴建涛 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 李心语 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 王祎凡 重庆理工大学云会计大数据智能研究所 成 员： 版权声明 《企业外汇风险数智化转型白皮书:从被动应对到主动管理（2025年度）》版权为重庆市商业 会计学会和浙江保融科技股 战。 在此背景下，人工智能、区块链、大数据、云计算等新一代数字技术快速发展，深刻 重塑着企业治理结构与运营模式，为外汇风险管理注入了新的动能。将数智化技术贯穿 于敞口识别、策略制定、交易执行和会计处理的全流程，为企业构建更为智能和高效的 外汇风险管理体系带来了新机遇。企业数智化转型不仅显著增强了企业的风险应对能力 与经营稳健性，还将日益成为财务数字化与全球业务拓展的重要支点。 本白皮书

础设施，企业定能在这场波澜壮阔的智能化转型中，乘风破浪，行稳 致远。 侯胜利 思科大中华区资深副总裁 暨首席技术官 © 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会 计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有 建议。愿本白皮书能成为您在AI变革道路上的得力助手，共同迎接智 能时代的无限可能。 张令琪 毕马威中国科技咨询业务 主管合伙人 © 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会 计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有 21 02 AI Ready硬实力变革关键要素剖析 47 03 AI Ready变革评估体系 64 04 © 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 (中国) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会 计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有

国资国企穿透式监管白皮书 国资国企 穿透式监管白皮书 （第二版） 金蝶软件（中国）有限公司 上海国家会计学院 2025年10月 许济元15874207288 许济元15874207288 许济元15874207288 许济元15874207288 许济元15874207288 许济元15874207288 许济元15874207288 管闭环，确保问题闭环整改。 图 4-10：风险管控系统流程图 4.3.4 会计事件库，构建财务级数据中台 企业级数据中台需要协同多个组织、匹配大量人力、耗费极高成本来建设，在全面建 设企业级数据中台之前，企业可借助现有系统，构建财务级数据中台。金蝶根据多年财务 数字化实践总结，规划的会计事件库聚焦财务领域级的业财数据加工，主要解决业务、财 务、税务数据割裂与分析颗粒度不足的 务、税务数据割裂与分析颗粒度不足的问题。消除数据孤岛，对接异构系统，实现业务数 据进行标准化、多规则转换；提升分析深度，支持按品类、批号等业务维度穿透分析，替 代“总账+业务系统分别取数”的低效模式。 图 4-11：会计事件库及其应用场景 许济元15874207288 许济元15874207288 许济元15874207288 许济元15874207288 许济元15874207288 许济元15874207288

企业）进行更严格的尽职调查和信用评估。 （二）国际会计准则理事会对供应商融资安排项目的披露规定 2020 年 1 月，信用评级机构等提请国际财务报告准则解释委员会研究供应 链融资（反向保理）的财务报表列示与披露问题。同年，解释委员会发布《供应 链融资安排——反向保理》议程决议，规定了反向保理负债在报表中的列示及附 注披露要求。但利益相关方仍建议国际会计准则理事会修订准则。2021 年 6 月， 国际会计准则理事会将供应商融资相关事项修订纳入工作计划，并于 国际会计准则理事会将供应商融资相关事项修订纳入工作计划，并于 2023 年对 《国际会计准则第 7 号》、《国际财务报告准则第 7 号》进行修订。 国际会计准则理事会的修订将供应商融资安排的特征界定为：一个或多个融 资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的 条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款，排除了信用 增级工具（如担保）或直接结算工具（如信用卡）。本次修订要求企业的流动性 构将大量出现，为市场提供高质量的数据产品和服务。 三是风险管理服务商。专业的资产评估公司、动产监管公司、不良资产处置 公司、信用保险公司等，将在风险缓释和处置环节扮演更重要的角色。 四是法律与咨询服务商。专业的律师事务所、会计师事务所、管理咨询公司， 将为复杂的交易结构设计、合规审查和战略规划提供智力支持。 （三）公共-私营部门数据共享平台建设 构建安全、合规、高效的公共-私营部门数据共享平台，是打破数据孤岛、

信息，提升财务共享中心的价值空间 提升共享中心的营运能力：人工智能客户，利用计算机强大的数据收集、搜索和加工能力，为客户提 供标准化的咨询服务；强大的知识库调用和逻辑判断能力提高会计信息的质量，为财务共享的优质高 效服务提供保障； OCR 发票可识别系统、 RPA 机器人等加强财务自动化能力 加强绩效考核公平性：对海量数据的抽取、加工、建模可以从业务处理耗时、凭证行项目数量、业务

汽车等行业龙头企业正在建设行业数据交易平台。“国家级 -区域级-行业级”互联互通、相互协作的全国一体化数据交易 体系正在形成；二是传统中介服务机构开展数据业务转型成 为数据第三方服务机构。律师事务所、会计师事务所、资产 评估事务所、培训机构、咨询机构、认证机构等传统中介机 构开展数据咨询、数据保险、数据公证、合规认证、安全审 计、质量评价、资产评估、争议仲裁、风险评估、人才培训 14