人工智能与数字化转型的业财融合

微信扫码，打开到小程序

ChatGPT 与数字化转 型业财融合解决方案 总览 ChatGPT 业财融合 数字化企业 1 2 3 3 REA 模 型 WEB3.0 技术 ChatGPT 技 术 4 5 6 基于新技术结合的业财融合案例分享 7 ChatGPT 基于 OpenAI 的 GPT 架构，是一种生成式预训练变压器 （ Generative Pre-trained Transformer ）模型。 通过大量文本数据进行预训练，模型学习到了语言结构、语法、常识等知识。在预 训练阶段完成后，模型使用特定任务的数据进行微调，以适应特定的应用场景。 • 灵活性：能够根据用户输入生成符合语境的回复，适应多种场景和问题。 • 持续学习：随着数据量的增加，机器人可以不断优化和学习新知识，提高回答 质量。 • 提高效率：自动回答常见问题，减轻人工客服的压力，提高响应速度。 • 可定制性：针对特定行业或业务进行定制，满足不同企业的需求。 生成式对话机器人 （ ChatGPT ） CHATGPT 属于自然语言处理、大语言模型（ LLM ）和内容生成式 AI （ AIGC ） - 自然语言 - 人类使用的语言，如汉语、英语、法语等；特指文本符号（非语音）。 - 如何定义 •自然语言处理（ Natural Language Processing, NLP ）是利用计算机技术来分析、理解和处理 自 然语言的一门学科，涉及到语言学、计算机科学、人工智能等交叉领域，关注计算机和人类（自 然） 语言之间的交互。 •可分为自然语言理解（ Natural Language Understanding, NLU ）和自然语言生成 （ Natural Language Generation, NLG ）两大部分。 - 属于认知智能 - 计算智能（能存会算） - 感知智能（能听会说，能看会认） - 认知智能（能理解会思考，需要抽象和推理能力） 总览 ChatGPT 业财融合 数字化转型 1 2 3 6 REA 模 型 WEB3.0 技术 ChatGPT 技 术 4 5 6 基于新技术结合的业财融合案例分享 7 战略财务：战略财务是指在企业战略管理过程中，运用财务管理的方法和手段，对企业 战略目标、战略规划、战略实施和战略控制进行分析、评价和决策的活动。战略财务关 注企业长期发展，通过资本结构、投资决策、融资策略等方面来实现企业价值最大化。 管理会计：管理会计是指为企业内部管理者提供决策依据的会计信息，用以规划、控制和评价组织内部的 业务活动。管理会计主要关注成本控制、预算编制、业绩评价等方面，帮助企业有效地实现管理目标。 财务战略规划：根据企业整体战略目标，为企业制定长期的财务规划和目标，确保财务资源的合理分配和利用。 资本结构优化：分析和优化企业的资本结构，平衡债务和权益的比例，降低企业的财务风险。 投资决策：评估企业投资项目的财务收益和风险，为企业制定合理的投资决策，提高投资回报率。 融资策略：根据企业的发展需求，选择合适的融资渠道和方式，降低融资成本，优化企业的财务状况。 企业价值管理：关注企业价值的创造和提升，制定和执行相应的业务战略和财务策略，以实现企业的长期价值增长。 战略财务的目的是在企业战略层面制定有效的财务策略和规划，以支持企业的长期发展和可持续竞争优势。 核算会计：核算会计（财务会计）主要是对企业经济活动进行全面、系统、准确地记录、归类和汇总的 过 程。核算会计侧重于对企业财务状况和经营成果的反映，为企业外部利益相关者（如投资者、债权人、 政 府部门等）提供财务报告。 在企业数字化转型过程中，使命、愿景和价值观是指导企业发展方向的核心元素。使命是 企业存在的目的和意义，愿景是企业未来期望实现的目标和形象，价值观是企业行为和决 策的基本准则。在数字化转型过程中，企业需要以其使命、愿景和价值观为基础，确保转 型方向与企业发展战略相一致。 组织结构、人才和绩效管理是实现数字化转型的基础要素。组织结构需要适应数字化 转型的需求，优化业务流程和决策机制，提高效率和灵活性。人才是数字化转型的关 键推动力，企业需要培养具备数字化技能和素质的员工队伍。绩效管理则可以激励员 工积极参与数字化转型，为企业创造价值。 业务流程优化、数据驱动的决策、客户体验和服务创新是数字化转型的具体实践。企 业需要运用数字技术优化业务流程，提高运营效率和客户满意度。通过数据分析支持 决策制定，实现精细化管理。客户体验和服务创新是企业在数字化转型中赢得竞争优 势的关键，企业需不断创新产品和服务，满足客户需求。 在进行数字化转型的过程中，企业需要关注可能面临的风险和挑战，如技术风险、法律法规合规问题、组织变革阻 力和数据安全等。企业应在战略层面明确数字化转型目标，通过调整组织结构、优化人才培养和激励机制等手段实 现企业战略目标，提升竞争优势。同时，关注风险和挑战，确保企业在数字化转型过程中稳健发展。 BSC （平衡计分卡）： BSC 是一种战略绩效管理工具，用于将企业战略目标分解为一系列可衡量的关键绩效指标（ KPI ）。业财融 合 平台可以通过整合业务和财务数据，帮助企业监控和分析这些 KPI ，从而实现战略目标。 战略地图：战略地图是一种视觉工具，用于展示企业战略目标之间的因果关系。业财融合平台可以利用战略地图，将业务和财务数据 与企业战略目标相对应，以提供更全面的决策支持。 战略解码：战略解码是将企业战略目标分解为具体的行动计划和任务的过程。业财融合平台可以通过数据分析，帮助企业确定最佳的 行动计划和任务，以实现战略目标。 指标分解：指标分解是将高层次的战略目标分解为一系列具体、可衡量的指标。业财融合平台可以通过整合业务和财务数据，帮助企 业监控和分析这些指标，从而实现战略目标。 关键成功因素：关键成功因素是企业实现战略目标所需的关键条件或活动。业财融合平台可以通过数据分析，帮助企业识别和优化关 键成功因素，以提高企业绩效。 具体任务：具体任务是实现战略目标所需的具体行动。业财融合平台可以通过分析业务和财务数据，帮助企业分配资源、设定优先级， 并确保各项任务得以顺利执行，从而实现战略目标。 业财融合涉及到企业的业务和财务数据的整合、分析和优化。企业发展战略、 BSC （平衡计分卡）、战略地图、战略解码、指标分解、关键成功因素和具 体任务等概念都与业财融合密切相关，它们有助于企业制定和实施战略目标， 衡量和优化绩效。 企业发展战略：企业发展战略为业财融合提供了总体方向和目标。业财融合平台需要根据企业的战略目标，提供相应的数据支持和决 策建议，以帮助企业实现战略目标。 1.财务共享中心：将企业内部的财务服务进行集中、标准化，实现财务流程的优化和提升，降低企业的财务成本。同时，财务共享中心可以为企业 的决策层提供实时、准确的财务数据，提高决策效率。 2.业务与财务数据一体化：通过构建集成的数据平台，实现业务与财务数据的一体化，为企业提供全面、准确的数据支持。这有助于企业提高管 理 效率，加强内部控制，降低风险。 3.财务预算与业务目标相结合：在制定财务预算时，充分考虑业务目标和战略规划，确保财务预算与业务发展相协调。这样可以帮助企业更好地实 现财务目标，提高企业的盈利能力。 4.利润中心管理：将企业划分为不同的利润中心，实行利润中心负责制。这样可以明确各部门的责任和权益，激发部门积极性，提高企业整体的 盈 利能力。 5.资金管理与业务发展相结合：优化企业的资金管理，确保资金使用的效率和安全性。通过与业务发展相结合，实现资金与业务的有机衔接，为企 业的发展提供有力的资金支持。 6.成本控制与业务优化相结合：通过成本控制，降低企业的成本水平，提高企业的盈利能力。同时，通过与业务优化相结合，实现企业的内部资 源 优化配置，提高企业的竞争力。 7.财务风险管理与业务风险管理相结合：加强财务风险管理，提高企业对财务风险的识别、预防和应对能力。同时，通过与业务风险管理相结合， 实现企业风险的全面管理，降低企业的整体风险水平。 8.财务人员与业务人员的培训与交流：通过培训和交流，提高财务人员对业务的理解，帮助业务人员了解财务管理的重要性。这样可以实现财务与 业务的紧密结合，提高企业的管理水平和业务执行能力。 业财融合是指企业在经营管理中，将业务和财务紧密结合，通过优化财务管理，为企业 创造更大的价值。为了实现业财融合，企业从以下几个方面展开细分的落地方案： 1. 需求分析：充分了解企业的业务和财务管理需求，明确数字化平台需要实现的功能和目标。 2. 设计系统架构：根据需求分析，设计一个模块化的数字化平台架构，包括财务管理、业务运营、数据分析等模块，以实现业 财融合的闭环。 3. 选择合适的技术和工具：根据系统需求，选择合适的技术和工具，如财务软件、数据分析工具、云计算技术等。 4.数据整合与管理：整合企业内外部的财务和业务数据，实现数据的一致性、完整性和准确性。通过数据仓库、数据湖等技术 手段，实现数据的存储、处理和分析。 5. 系统开发与实施：按照系统架构和需求进行系统开发，采用敏捷开发的方法，分阶段实现系统功能。确保系统从 0 到 1 的建 设 落地，并构建财务系统建设的小闭环。 6.系统测试与优化：对数字化平台进行全面的测试，包括功能测试、性能测试、安全测试等，确保系统满足业务需求和性能要 求。根据测试结果，对系统进行优化和调整，以提高系统的稳定性和可靠性。 7.系统上线与运维：在系统开发和测试完成后，进行系统上线和运维。建立完善的运维体系，包括系统监控、故障处理、数据 备份等，确保系统的稳定运行。 8. 培训与推广：为企业员工提供数字化平台的培训，提高他们的专业素质和技能，推广数字化管理理念和方法。 9. 持续优化与升级：在系统运行过程中，持续收集业务需求和用户反馈，对系统进行迭代和升级，以满足未来业务发展的需求。 同时，关注行业发展趋势和技术创新，对系统进行持续优化和升级。 如何进行排期： 10.根据系统开发和实施的各个阶段，制定详细的时间表和里程碑计划。 11.为每个阶段分配合适的人力和资源，确保项目按计划进行。 12.监控项目进度，及时调整排期和资源分配，以确保项目按时完成。 13.对项目进行风险评估，制定应对措施，降低项目延期的风险。 业财融合的闭环逻辑：通过构建数字化财务管理体系，实现企业内部财务管理与业务运 营的高度融合，从而提高企业的管理效率、降低成本、优化资源配置、支持企业业务发 展和决策。构建闭环的数字化平台的详细步骤： 数据清洗与预处理算法：业财融合平台需要对原始数据进行清洗和预处理，以确保数据的准确性和一致性。这可能涉及去除重复 数据、填充缺失值、数据类型转换等操作。 数据聚合与分组规则：业财融合平台需要将来自不同业务部门和财务部门的数据进行聚合和分组，以便于后续分析。这可能涉及 基于时间、地点、部门等维度对数据进行分组。 数据挖掘与分析算法：业财融合平台需要运用数据挖掘和分析算法，从数据中发现有价值的信息。这可能包括关联规则挖掘、聚 类分析、异常检测等方法。 预测与建模：业财融合平台需要运用预测和建模技术，为企业提供决策支持。这可能涉及时间序列分析、回归分析、机器学习等 方法。例如，通过预测未来的销售额、成本和利润，企业可以更好地进行资金规划和风险管理。 优化算法：业财融合平台需要运用优化算法，帮助企业在资源约束下实现最佳决策。这可能涉及线性规划、整数规划、动态规划 等方法。例如，通过运用优化算法，企业可以在有限的预算和资源下实现最大化的投资回报。 规则引擎：业财融合平台需要设定一系列规则，以便在特定条件下触发相应的操作。例如，当某项业务达到预警阈值时，自动发 送提醒给相关负责人。 权限与审批流程：为确保数据安全和合规性，业财融合平台需要设定不同用户的权限和审批流程。例如，只有具备相应权限的用 户才能查看敏感数据，对于关键决策的修改，需要经过多级审批。 业财融合平台旨在整合企业的业务和财务数据，优化企业的运营流程并为决策提供支持。 为了实现这一目标，业财融合平台应当具备一系列算法、模型和规则，以便更好地处理 数据、分析情况并提供决策建议。业财融合平台需要考虑的算法、模型和规则： 会计引擎是业财融合的核心组件，用于处理和记录企业的财务交易。构建会计引擎的方 式有很多种，主要取决于企业的需求、规模以及所采用的会计制度。以下是一些常见的 会计引擎构建方式： 基于规则的会计引擎：这种方式主要依赖预先设定的会计规则和准则，用于处理企业的财务交易。基于规则 的 会计引擎需要手动更新规则和准则，但对于遵循特定会计标准的企业来说，这种方式通常比较简单、直接。 基于模板的会计引擎：这种方式使用预定义的会计模板，用于处理不同类型的财务交易。基于模板的会计引擎 可以更灵活地应对各种财务场景，但可能需要更多的维护和更新工作。 基于参数化的会计引擎：这种方式依赖可配置的参数，用于处理企业的财务交易。基于参数化的会计引擎具有 较高的灵活性，可以根据企业的需求和特点进行定制。然而，这种方式可能需要更多的开发和维护工作。 基于组件化的会计引擎：这种方式采用模块化的设计思路，将会计引擎划分为多个相互独立但协同工作的组件。 基于组件化的会计引擎具有较好的可扩展性和可维护性，可以适应不同规模和需求的企业。但这种方式可能需要较高的 开发成本和技术水平。 基于人工智能的会计引擎：这种方式利用人工智能和机器学习技术，用于自动处理和记录企业的财务交易。基 于人工智能的会计引擎具有很高的智能化程度，可以自动识别、处理和优化财务数据。但这种方式的实施和维护成本可 能较高，且可能需要专业的数据科学家和软件工程师进行支持。 为什么会有这么多种构建方式？因为不同的企业有不同的需求、规模和特点。选择适合企业需求的会计引擎构建方式， 可以帮助企业更有效地处理和管理财务数据，降低成本、提高效率。 分析会计准则和规则：首先，需要对所采用的会计准则和规则进行详细分析，以确保会计引擎能够正确 处 理和记录财务交易。这些准则和规则包括国际财务报告准则（ IFRS ）或美国通用会计准则（ GAAP ） 等。 设计会计处理流程：根据会计准则和规则，设计财务交易的处理流程。这包括确定处理过程中涉及 的主要 步骤，如识别交易类型、应用会计规则、生成会计分录等。 定义会计规则：针对每种交易类型，根据会计准则和规则，明确具体的会计处理规则。这包括确定会 计 科目、分录方向（借贷方）、金额计算方法等。 编写会计引擎代码：根据设计的会计处理流程和定义的会计规则，编写会计引擎的程序代码。需要确保 代 码能够正确地识别和处理各种财务交易，生成相应的会计分录，并将分录记录到会计账簿中。 测试和调试：对会计引擎进行详细的测试和调试，以确保其能够正确处理和记录各种财务交易。测试过 程 中应涵盖各种典型的交易场景，并对发现的问题进行修复和优化。 集成和部署：将开发完成的会计引擎集成到企业的财务管理系统中，并进行部署。需要确保会计引擎能 够 与其他系统模块（如财务报表、预算管理等）顺利协同工作。 维护和更新：基于规则的会计引擎需要定期进行维护和更新，以适应会计准则和规则的变化。这包括更 新 会计处理流程、修改会计规则、优化程序代码等。 通过以上步骤，可以实现一个基于规则的会计引擎，以帮助企业正确地处理和记录财务交易。虽然这 种 方式需要手动更新规则和准则，但对于遵循特定会计标准的企业来说，这种方式通常比较简单、直 接。 实现基于规则的会计引擎需要遵循以下步骤： 分析会计准则和规则：与基于规则的会计引擎一样，首先需要分析所采用的会计准则和规则，以确保会 计 引擎能够正确处理和记录财务交易。 设计会计模板：根据分析结果，为每种财务交易类型设计一个会计模板。每个模板应包括所涉及的会计科 目、分录方向（借贷方）、金额计算方法等信息。 创建会计模板库：将所有会计模板存储在一个统一的会计模板库中。这有助于保持模板的一致性，便于 维 护和更新。 编写会计引擎代码：根据设计的会计模板，编写会计引擎的程序代码。代码应能够根据财务交易的类型， 自动选择相应的会计模板，并生成相应的会计分录。 测试和调试：对会计引擎进行详细的测试和调试，以确保其能够正确处理和记录各种财务交易。测试过 程 中应涵盖各种典型的交易场景，并对发现的问题进行修复和优化。 集成和部署：将开发完成的会计引擎集成到企业的财务管理系统中，并进行部署。需要确保会计引擎能够 与其他系统模块（如财务报表、预算管理等）顺利协同工作。 维护和更新：基于模板的会计引擎需要定期进行维护和更新，以适应会计准则和规则的变化。这包括更新 会计模板库、修改模板内容、优化程序代码等。 通过以上步骤，可以实现一个基于模板的会计引擎，以帮助企业正确地处理和记录财务交易。虽然这种 方 式可能需要更多的维护和更新工作，但它可以更灵活地应对各种财务场景，适应不同类型的企业。 实现基于模板的会计引擎需要遵循以下步骤： 分析会计准则和规则：与其他类型的会计引擎一样，首先需要分析所采用的会计准则和规则，以确保会计引擎能够正确处理和记 录财务交易。 确定可配置参数：根据分析结果，确定可配置参数的类型和范围。这些参数可以包括会计科目、分录方向（借贷方）、金额计算 方法等。 设计参数化模型：针对不同类型的财务交易，设计相应的参数化模型。这些模型应根据可配置参数的设置，自动生成相应的会计 分录。 创建参数配置库：将所有可配置参数存储在一个统一的参数配置库中。这有助于保持参数的一致性，便于维护和更新。 编写会计引擎代码：根据设计的参数化模型，编写会计引擎的程序代码。代码应能够根据财务交易的类型和参数设置，自动生成 相应的会计分录。 测试和调试：对会计引擎进行详细的测试和调试，以确保其能够正确处理和记录各种财务交易。测试过程中应涵盖各种典型的交 易场景，并对发现的问题进行修复和优化。 集成和部署：将开发完成的会计引擎集成到企业的财务管理系统中，并进行部署。需要确保会计引擎能够与其他系统模块（如财 务报表、预算管理等）顺利协同工作。 维护和更新：基于参数化的会计引擎需要定期进行维护和更新，以适应会计准则和规则的变化。这包括更新参数配置库、修改参 数设置、优化程序代码等。 通过以上步骤，可以实现一个基于参数化的会计引擎，以帮助企业正确地处理和记录财务交易。这种方式具有较高的灵活性，可 以根据企业的需求和特点进行定制，但可能需要更多的开发和维护工作。 实现基于参数化的会计引擎需要遵循以下步骤： 实现基于组件化的会计引擎需要遵循以下步骤： 分析会计准则和规则：与其他类型的会计引擎一样，首先需要分析所采用的会计准则和规则，以确保会计引擎能够正确处理和记录财 务交易。 确定组件划分：根据分析结果，确定会计引擎的组件划分。典型的组件包括财务交易处理、会计科目管理、会计分录生成、报表生成 等。 设计组件接口：为每个组件定义清晰的接口，确保组件之间能够顺利地进行数据传递和协同工作。 编写组件代码：根据设计的组件划分和接口定义，编写各个组件的程序代码。在编写过程中，应关注代码的可读性、可维护性和可扩 展性。 组件测试：对每个组件进行单独的测试，确保其能够正确地完成预期功能。在组件测试阶段，可以使用模拟数据或测试用例进行验证。 组件集成：将已测试通过的组件集成到会计引擎中。在集成过程中，要确保组件之