数智化审计调研报告 本报告为中国内部审计协会与北京谷安天下科技有限公司联合撰写，报告中所有文字、 图片、表格均受有关商标和著作权的法律保护，部分文字和数据采集于公开信息，所有权 为原著者所有。任何组织和个人需要经原著者许可，方可以复制或传递本报告的全部或部 分内容，或将本报告内容作为诉讼、仲裁、传媒所引用之证明或依据，以及用于营利或用 于未经允许的其它用途。任何未经授权使用本报告的相关商业行为都将违反《中华人民共 ..10 ( 一 ) 组织高层领导已开始重视数智化审计................................. 10 ( 二 ) 受访者对数智化审计已有较准确的认识.............................. 10 ( 三 ) 组织已基本具备数智化审计所需数据环境.......................... 12 ( 四 ) 组织在数智化审计时比较重视工具的使用 .................... 17 ( 八 ) 组织开展数智化审计的能力有较大欠缺.............................. 18 ( 九 ) 组织自主开展数智化审计难度较大..................................... 20 目 录 数智化审计调研报告 第四章 对组织开展数智化审计的建议 ..................23

ERP 成品进出库 原辅料进出库 高效便捷 条码管理 智能仓储 避免失误 财务 管理 与 ERP 对接 财务账簿 管理账簿 精细化成本 及时 准确 业财一体化 人力 资源 人均 效能 组织能力 流程高效 职责清晰 绩效有效 薪酬合理 员工发展 不连接 不连接 XRKJ 工厂管理现状—信息流示意图 设备 ERP 人 信息 信息 工单信息 工入库信息 领料信息 BOM 信息 金蝶提供 [ 管理咨询 ]+[ 云平台 ] 为 XRKJ 转型支撑 以提升组织能力和管理为目标的管理咨询 信息系统 管理流程 组织结构 战略和策略 大数据云平台 核心管理流程和制度 组织结构 承载管理思想提升运营效益的云应用平台 ＋ 管理流程 组织结构 企业发展战略 核心管理流程和制度 合理的组织结构 速度、质量、成本的核心价值链 大数据云平台智能化 人员高效 员工意愿能力 供应商管理 供应商协同 PLM 研发项目管理 研发成果管理 APS 车间计划排程 交期答复 CRM 客户关系管理 客户门户 管理财务 预算管理 多组织 / 阿米巴 移动分析报表 人力资源 组织规划 人事管理 假勤管理 绩效管理 薪酬管理 招聘管理 培训管理 XRKJ 智能制造平台规划价值总结 产 能 是 否 已 充 分 利 用 生产现场操作者可实

析、评价和决策的活动。战略财务关 注企业长期发展，通过资本结构、投资决策、融资策略等方面来实现企业价值最大化。 管理会计：管理会计是指为企业内部管理者提供决策依据的会计信息，用以规划、控制和评价组织内部的 业务活动。管理会计主要关注成本控制、预算编制、业绩评价等方面，帮助企业有效地实现管理目标。 财务战略规划：根据企业整体战略目标，为企业制定长期的财务规划和目标，确保财务资源的合理分配和利用。 企业存在的目的和意义，愿景是企业未来期望实现的目标和形象，价值观是企业行为和决 策的基本准则。在数字化转型过程中，企业需要以其使命、愿景和价值观为基础，确保转 型方向与企业发展战略相一致。 组织结构、人才和绩效管理是实现数字化转型的基础要素。组织结构需要适应数字化 转型的需求，优化业务流程和决策机制，提高效率和灵活性。人才是数字化转型的关 键推动力，企业需要培养具备数字化技能和素质的员工队伍。绩效管理则可以激励员 中赢得竞争优 势的关键，企业需不断创新产品和服务，满足客户需求。 在进行数字化转型的过程中，企业需要关注可能面临的风险和挑战，如技术风险、法律法规合规问题、组织变革阻 力和数据安全等。企业应在战略层面明确数字化转型目标，通过调整组织结构、优化人才培养和激励机制等手段实 现企业战略目标，提升竞争优势。同时，关注风险和挑战，确保企业在数字化转型过程中稳健发展。 BSC （平衡计分卡）： BSC

以太坊区块链网络就是元宇宙的典范 第七章 可编程的世界：DeFi金融城的形成 从智能合约平台到DeFi金融城 DeFi中的智能合约程序 治理通证的创新：组织协调与利益分享 可编程带来可组合性：用代码连通起来 ［专栏］ 编程能力是元宇宙时代的听说读写 第八章 DAO，未来的组织 组织的变迁：从市场，到企业，到平台，到社区 向社区转变的三个疑问与解答 用DAO的形式实现社区：关键是内部资本 DAO的发展简史与主要类别 第一块基石：大规模协作。 第二块基石：三维立体。 第三块基石：游戏化。 第四块基石：所有权系统。 第五块基石：可编程。 第六块基石：自组织。 第七块基石：体验。 在一个个案例中你将看到，我们周围的事物与环境、个人 的身份与行动、与他人的联结与互动、工作与组织、价值创造 与分配等都变了，而所有变化的源头都可以追踪到这些基石。 在每一章的案例解读之后，我会以专栏的形式讨论这些基石。 你我这 球大脑不是全新概念，凯文·凯利在《必然》一书中有一种形 象的描述，既呼应了前人的观点，又结合了新变化：“真正的 人工智能不太可能诞生在独立的超级电脑上，它会出现在网络 这个由数十亿电脑芯片组成的超级组织中……任何与这个网络 人工智能的接触都是对其智能的分享和贡献。这种人工智能连 接了70亿人的大脑、数万兆联网的晶体管、数百艾字节的现实 生活数据，以及整个文明的自我修正反馈循环。” 元宇宙（Metaverse）

各个环节，成为驱动制造业高质量发展的新变量。在这样的背 景下，制造业不再是 AI 应用的跟随者，而是其落地的主战场和 主引擎。然而，人工智能赋能制造，并不仅仅是为了提升效率、 降低成本，它更深刻地作用于制造系统的逻辑结构、组织方式 与治理能力，推动制造业从流程驱动向数据驱动、从自动化向 智能化、从人控系统向人机协同演进。因此， AI 技术的嵌入， 正开启一场对制造业的“再定义”。 Project Content AI ＋ Management Reconfiguration Digital Transformation = AI technology 数字化技术 （ AI+ 智能制造） 管理转型 （组织规划、目标激励、产研一体、 产销平衡、精益管理、业财一体） 数字化转型 （打造智能 + 产业标杆） • 将新技术（人工智能、 ABC 、 IoT 等）运用到企业内、外部业务运营过程中 • 实 ＋ Management Reconfiguration Digital Transformation = AI technology 数字化技术 （ AI+ 智能制造） 管理转型 （组织规划、目标激励、产研一体、 产销平衡、精益管理、业财一体） 数字化转型 （打造智能 + 产业标杆） • 将新技术（人工智能、 ABC 、 IoT 等）运用到企业内、外部业务运营过程中 • 实

变革数据管理、释放数据价值的能力；另一种视角则是从领导情境发生变化的角度出发，是指领导者 在数据情境中引导和影响追随者努力实现组织共同目标的能力。本文认为需要融合以上两个视角理解 企业发展新环境呼唤数据领导力 数据领导力的核心是培育企业家的数据素养，提升“数商”，在组织内营造“下属用数据说话，领导 者用数据作决策”的数字组织文化。但是，在企业实践中常常出现数据充足但决策低效，不相信数 据决策结果等现象。笔者认为根因在于 企业并非缺乏数 据，而是“九龙治水”形成的数据孤岛。有人批评企业缺乏对数据的端到端全局观而形成数据孤岛。 笔者认为这种观点是“何不食肉糜”，不知这是组织发展的必经历程。企业的发展过程，在组织形态 上几乎都经历过“职能型组织”。何为职能型组织？就是按职能专业划分为财务部、营销部、研发部、 生产部、人资部等。而这些职能在发展的早期，为了支撑各自职能的发展，构建了相应的信息系统， 比如人资部构建了 系统，营销部构建了 CRM 系统。需要注意的是， 这些系统的构建，出发点是为了适配各自职能的发展，而不是适配全局的端到端拉通，这也符合法约 尔提出职能型组织的构想：为职能专业性而生。因此，基于职能逻辑构建的系统必然是职能本位主义， 必然是一个一个的纵向的数据孤岛，直到组织发展到一个需要横向拉通的时候，才会从最高层往下打 通部门墙，实现数据的统一和融合。也就是说，让企业再重新走一遍发展之路，还是会走一遍“纵向

已编制试点下发 ： 《五统一建设指南》 水管理平台建设 进展成效（ 1161 ） ：一套工作机 制 水管理平台试点建设 主要事件 2019.11.12 组织申报水管理平台建设试点 2020.01.09 发文公布水管理平台建设试点单位 2020.01.19 组织召开试点工作部署会 8 市 19 县 健全 “ 1 +X” 数据管理机制 ，落实 “一数一源、 按职维护” ， 完 成试点地区水利基础数据的职责划分与内容核对 统一门户全覆盖 统建模块全覆盖 统一标准全覆盖 水管理平台试点建设 四大目标 1 2 3 4 1. 组织编制水管理平台总体方案 2. 组织制定水管理平台建设相关指南和标准规范 3. 组织开展水利核心业务梳理 4. 建设统一水利数据仓 ，组织建立健全“ 1 +X” 数据管理机制 5. 研发统一门户及公共支撑 6. 统一水利视频集成及智能分析平台建设 7. 一体化网络安全态势感知与预警建设 8. 配合各单位开展业务模块建设 ，专人提供技术指导 9. 组织编制水管理平台工作机制 省级信息化管理部门 重点做好 ：标准化高、通用性强的公共资源和基础支撑建 设 浙江省水管理试点平台 任务分工 1. 开展部门核心业务梳理 ，建立数据共享模型和业务协同模型 2. 组建业务条线工作专班 ，编制省级统建业务应用和部门特色模块建设方案

助力产业升级 以前：系统孤岛化，平台重复建设，跨部门、跨组织、跨地域、跨业务、跨系统协作困难 Welink ：构建全联接的智能协同平台，让城市跨部门跨组织无边界协作 以组织为中心的联接 汇聚组织协同所需的高效服务 组织 联接线上与线下 实现更便捷的人与设备联接 设备 提升组织智慧利用 人找知识，知识找人 知识 统一应用入口，标准化服务体验 开放式平台接口，提供业务集成能力 业务 联接会议室、门禁、打印机、数字白板， 一个应用联接所有办公设备 集成现有业务流程 保护政府现有投资，快速切换数字化平台 满足移动和桌面办公、会议等需求， 覆盖团队沟通、协作等场景 组织积累汇聚成智慧结晶， 满足员工搜索、订阅以及精准推荐等场景 电子工卡 一键投屏 扫码打印 协同办公 领导驾驶舱 疫情防控 新底座 新体验 新智能 新融合 新联接 城市智能运营中心：一图全局感知、一屏智能决策、一体联动指挥 技在城市运行过程中的应用， 助力政府实现产业发展的供给侧改革。 业务需求 • 1 、整合城市大数据资源，打造城市数字底座 平台服务，逐步构建数字孪生城市； • 2 、基于人、地、事、物、情、组织推动社会 精细化治理转型升级； • 3 、新技术驱动产业能级提升，实现新旧动能 转换。 苏州市是国务院批复确定的中国长江三角洲重要的中心城市之一，是国家高新技术产业基地和风景旅游城市， 2019

网络安全等级保护 解决方案 2 主要 内容 三 测评介绍 一  二 等保必要性 等保介绍 四 解决方案 3 • 三个分等级 等级保护的定义： 是指对国家秘密信息、法人或其他组织及 公民专有信息以及公开信息和存储、传输、 处理这些信息的信息系统分等级实行安全保 护，对信息系统中使用的安全产品实行按等 级管理，对信息系统中发生的信息安全事件 分等级进行响应、处置。等级保护，即分等 企业信息安全等级保护 工作的通知》，要求中 央企业贯彻执行等级保 护工作。 5 等级保护发展历程 等保 2.0 发展情况 修订等保 1.0 2016 年 10 月公安部网络安 全保卫局组织对原有国家标 准 GB/T 22239-2008 等系列 标 准进行了修订。 2.0 系列标准 编制工作 2017 年 1 月至 2 月，全国信息 安全标准化技术委员会发布《 网络安全等级保护基本要求》 会对公民、法人和其他组织的合法权益造成 一般损害，不损害 国 家安全、社会秩序和公共利益。 第二级 指导保护级： 此类信息系统受到破坏后，会对公民、法人和其他组织的合法权益造成 严重损害，会对社会秩 序、公共利益造成 一般损害， 不损害 国家安全。 第三级 监督保护级： 此类信息系统受到破坏后，会对国家安全、社会秩序造成 损害 , 对公共利益造成 严重损害， 对公民、法人和其他组织的合法权益造成

保险 +AI ， 全 业务上云 关于我们 2 中国首家相互保险社 众惠财产相互保险社成立于 2017 年 2 月 14 日 ，是中国 首家 经保监会批准设立的全国性相互保险组织 ，住所位 于金融 创新窗口深圳前海 ，初始运营资金 10 亿元 ，主 营业务包括 信用保险、保证保险、短期健康和意外伤害保 险等。 作为中国特色相互保险实践的先行者 ，众惠相互由前海 金 控等 12 家企业及自然人提供初始运营资金， 中国保险监督管理委员会 《相互保险组织监 管试行办法》 相互保险是指， 具有同质风险保障需求的 单 位和个人， 通过订立合同成为会员， 并 缴纳 保费形成互助基金， 由该基金对合同 约定的 事故发生所造成的损失承担赔偿责 任， 或者 当被保险人死亡 、 伤残 、 疾病 或者达到合同 约定的年龄 、 期限等条件时 承担给付保险金 责任的保险活动。 4 共治 全体会员共同治理 相互保险组织 ， 大 会或会员代表 大会 共同平等参与 管理。 共有 会员缴纳保费形成 互助基金以保障彼 此的风险；保单持 有人同时具有会员 身份；相互保险组 织由全体会员共同 拥有。 共享 相互保险组织全体 会员共享经营盈余 ， 如果经营有结余或 盈利 ， 将通过各种 形式反哺会员。 相互的三个关键词 02 01 03 5 05/14 01/23 06/22 02/14