财务共享服务中心项目方案（113页 PPT）

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Yonyou Software Corporation 碧某园财务共享服务中心项目方案建议书 Yonyou Software Corporation 碧某园财务共享服务项目背景分析 1 碧某园财务共享业务咨询整体方案 2 碧某园财务共享信息化整体方案 3 碧某园财务共享服务项目实施方案 4 用友承担碧某园财务共享中心建设的优势 5 Yonyou Software Corporation 目录 XXXX 财务共享服务项目背景分析 1 1 碧某园公司现状分析 2 碧某园对财务共享的诉求 Yonyou Software Corporation 全球化背景下财务管理面临的挑战 全球竞争 • 资源收紧，产业升级结构 转型，如何为全球经营战 略提供经营决策支持？ 管控风险 • 跨地域、跨行业分子公司众多 业务复杂 • 供应链越来越长 • 客户差异化越来越大 • 业务复杂程度不断提升 人才缺失 • 财务人员难招聘 • 财务人员流动性强 • 全球性财务专家培养困难 Yonyou Software Corporation 碧某园集团概况：强管控、多板块、跨国多地域、快速增长的企业 碧某园是中国城镇化进程的身体力行者， 20 多年为近 300 个城镇 带来现代化的城市面貌，让当地人民生活的素质得到提升和进步。 碧某园在所在城市都是亮丽风景线和名片。花园、绿化使当地人民 流连忘返，会所、物业服务令人生活舒适、安全。 每个城市新建的建筑环境、管理都应经得起历史的检验，碧某园在 每个地方都将小区品质做到一步到位：建世界一流的小区！所以现已有 超过 300 万业主选择在碧某园安居乐业。 碧某园是 2007 年在香港上市， 2014 年销售约 1288 亿、纳税超 120 亿的合法合规的企业。 作为拥有超 7 万名员工的企业，碧某园大多数带装修产品平均售价 仅为每平方米 6600 多元，是十强房企中最低的。碧某园努力为全世界 建造最高性价比的房子。 Yonyou Software Corporation 碧某园集团概况：强管控、多板块、跨国多地域、快速增长的企业 1 、组织规模：全集团有将近 1,000 多 家法人公司，财务核算单位预计 1,300 多 家；区域公司 30 多个，有马来西亚、澳大 利亚等国外公司，并在对印尼、美国等区 域考察中； 2 、业务板块：地产、物业、酒店、学 校、建安等 10 多个业务板块； 3 、公司类型：有上市公司、非上市公 司； 【现状了解】 1,300+ 核算单位 地产 30%+ 物业 15%+ 酒店 2%+ 学校 2%+ 建安 1%+ 其他板块… 区域公司 30 家 + 马来、澳洲… Yonyou Software Corporation 房产板块财务人员情况 序号 区域 经理级 （含以 上） 普通级 主管级 总计 1 安徽区域 11 27 16 54 2 澳大利亚区域 1 2 1 4 3 东北区域 8 26 10 44 4 佛肇区域 16 36 17 69 5 福建区域 18 23 8 49 6 莞深区域 11 22 15 48 7 广清区域 16 59 18 93 8 广西区域 6 14 5 25 9 贵州区域 12 14 7 33 10 海南区域 7 13 6 26 11 河南区域 13 18 5 36 12 湖北区域 16 35 14 65 13 湖南区域 10 23 18 51 14 沪苏区域 19 57 13 89 15 环北京区域 4 12 7 23 16 惠深区域 7 18 8 33 17 江苏区域 13 34 22 69 18 江西区域 6 11 8 25 序号 区域 经理级 （含以 上） 普通级 主管级 总计 21 马来西亚区域 7 13 4 24 22 内蒙古区域 4 16 3 23 23 山东区域 10 22 15 47 24 陕西区域 1 3 4 8 25 四川区域 9 14 5 28 26 西北区域 4 9 3 16 27 粤东区域 12 20 10 42 28 云南区域 4 4 1 9 29 浙江区域 14 24 13 51 30 重庆区域 4 11 3 18 总计 291 645 285 1221 数据截止日期： 2015-11-17 数据来源： NC 信息报表 • 集团财务总人数有 2000 多人，总部财务资金中心有 100 多人。 • 房产板块区域财务有 1221 人（分 30 个区域，在建 261 个房产项目）。 • 区域核算财务组成：普通级 645+ 主管级 285= 共计 930 人 • 区域核算财务占比： 930/1221=76% • 房产板块财务占财务总人数： 1221/2000=61% • 财务人员 2000/ 企业总人数 70000=2.86% Yonyou Software Corporation 碧某园集团 其他板块 信息系统现状 碧某园集团 房产板块 碧某园集团 公共服务 业务 集 团 人 力 资 源 管 理 系 统 集 团 财 务 核 算 系 统 售楼系统 B I P 成本系统 投资测算系统 土地信息管理 计划管理系统 主 数 据 系 统 IS M 服 务 系 统 移 动 应 用 • 集团信息管理中心分下设流程与信息管理部、创新移动应用部，负责全集团的信息化规划 • 总部与房产板块的信息化由信管中心负责，其他板块自建；区域公司都是光纤专线 集 团 采 购 、 库 存 管 理 系 统 综 合 数 据 分 析 营 销、 人 力、 经 营 集 团 资 金 管 理 系 统 集 团 预 算 管 理 系 统 Yonyou Software Corporation 财务信息系统推进 - 已实施上线 • 集团会 计核算 板块全 面上线， 包含总 账、固 定资产、 存货核 算、往 来核销、 协同管 理； • 销售系 统、成 本系统、 费用报 销与财 务系统 数据集 成 核算管理 • 现金收 支项目 管理及 资金余 额分析， 资金计 划与执 行分析； 资金划 拨、信 贷管理 全面上 线 • 银企直 联、内 部账户 管理在 逐步实 施推广 资金管理 • 酒店、 物业 板块 经营 预算 全面 应用 • 房产 板块 费用 预算 全面 应用 预算管理 • 已完 成日 常汇 总及 查询 报表 134 张。 其中： 核算 及合 并报 表 69 张； 税务 10 张； 资金 及信 贷管 理 45 张； 预算 10 张 报表管理 • （采 购库 存） 全集 团全 面应 用 （房 产板 块和 其他 配套 板 块） 供应链管理 Yonyou Software Corporation 财务信息系统推进 - 在实施阶段 • 已完成 集团网 上报销 与费用 管理方 案评审 • 总部职 能中心 （财务 及信管 中心） NC 网报 试点推 广 • 房产板 块 BPM 网报迁 移，配 合财务 共享项 目同步 推广 网上报销 • 已完成 合并报 表实施 方案评 审 • 单家公 司报表 自动取 数测试 完成， 合并层 面功能 按计划 在测试 阶段 合并报表 2015 年 11 月三季度并行 • 2016 年 1 月实现 费用管 控方案 实施 • 全面预 算在需 求调研 和评估 阶段， 结合主 数据及 决策分 析平台 推行进 度，进 行可行 性分析 和价值 分析 全面预算 2016 年 1 月费用管控 • 配合决 策平台 工作推 进，经 营指标、 数据口 径、数 据质量 在核对 中，数 据整合 取得阶 段性成 果；计 划目标 2016 年 经营会 议能通 过决策 平台统 一输出 决策分析平台 2015 年 11 月区域试点 Yonyou Software Corporation NC 系统业务数据集成流程 Yonyou Software Corporation 目录 碧某园财务共享服务项目背景分析 1 1 碧某园公司现状分析 2 碧某园对财务共享的诉求 Yonyou Software Corporation 碧某园建设财务共享服务中心的诉求 规范化 标准化 低成本 财务管理 模式 财务共享服务中心 高效率 无限扩 展 • 分散的活动和资源得到整合，业务流程与内部服 务标准化，可以降低运营成本、提高服务效率。 • 为管理数据提供统一平台，有利于及时准确的得 到各种财务及经营数据信息 • 借助共享报账，通过预算及审核控制，加强风险 管控，及时纠偏 • 通过财务人员分层改造，增强了企业分支机构复 制能力，有助于快速扩张，有助于企业更快开展 新业务。 • 财务共享服务中心建设是解决目前问题、支持公司发展的战略举措，越来越多的工程建设企业都在进 行财务共享服务中心的建设，如万科、中铁建、中冶、万达、中核建、保利协鑫、珠江投资等 建立财务共享服务中心，是突破管理瓶颈，满足公司 财务管理要求和业务发展要求的重要举措。 Yonyou Software Corporation 碧某园的诉求与财务共享服务的价值体现相一致 业务规范化 • 业务流程种类由集团统一确定，以符合内控要求为原则，流程中涉及分公司的审批权限 分公司进行管控，集团对所有业务流程进行实时监控。 • 业务流程贯穿项目管理、供应链、共享服务、财务核算、预算、资金全系统。 单据标准化 • 报账单据依照业务类型进行标准化分类，报账单据统一、规范，规范化的应用提高了报 账效率。 • 信息采集点前移，业务语言自动转换为财务语言，贴近业务前端。 控制实时化 • 内控流程、关键控制点固化于财务共享服务平台中。 • 财务共享服务系统实现预算控制、资金控制和额度控制。 入账自动化 • 核算方法统一、核算口径的统一。自动生成会计凭证信息。 • 全面、准确、细致的采集业务前端信息，达到“一点录入、全程使用”的效果，并保证报账 信息在整个审批流转过程中的完整性，减少信息的重复录入。 服务共享化 • 创新财务控制方式，项目管理、供应链、共享服务、财务核算等全部打通，财务管理与 业务部门的管理协同作用充分发挥。 • 审批流程状态共享，报账人、审批人可实时查询审批情况、状态。 Yonyou Software Corporation 财务共享服务的具体做法 • 通过对财务人员、业务和流程的有效整合，将所属公司会计核算、资金结算及报表编制业务分离出来， 统一由财务共享服务中心按照统一流程、统一标准进行集中处理的管理模式，通过专业化分工、标准化 作业、自动化处理的会计工厂模式，提高工作效率、工作质量和用户满意度 公司 A 资金 结算 费用 报销 工程 核算 报表 编制 总账 处理 往来 处理 其他 公司 B 资金 结算 费用 报销 工程 核算 报表 编制 总账 处理 往来 处理 其他 财务人员 财务业务 财务流程 有效整合 人员精简、集中 财务共享服务中心 专业化会计服务 核算、结算集中、 业务处理流水化 Yonyou Software Corporation 碧某园集团具备建立财务共享服务中心的条件 管理层期望和强 有力的执行力 业务类型相对 单一、可复制 完善的会计、内控 制度和标准流程 财务信息化集 中建设的基础 • 公司业务类型虽多，主要 业务集中在对单一、多地 点、可复制性很强的房产 业务。房产板块是最佳的 财务共享服务试点业务。 • 管理层大力支持财 务共享建设，公司 执行力强，期望提 高财务管控和财务 支撑能力。 • 已经完成的会计核算规范、 业务标准流程为共享模式的 推广奠定了业务基础。 • 已经建立了会计集中核 算资金集中管理、全面 预算的财务信息系统。 财务业务信息化发展，碧某园已经取得了良好的管 理效果。财务共享服务将进一步提升集团对下属分子公 司的财务服务支撑能力 Yonyou Software Corporation 碧某园财务共享服务项目背景分析 1 碧某园财务共享业务咨询整体方案 2 碧某园财务共享信息化整体方案 3 碧某园财务共享服务项目实施方案 4 用友承担碧某园财务共享中心建设的优势 5 Yonyou Software Corporation 目录 碧某园财务共享业务咨询整体方案 2 1 财务共享服务设计目标 2 业务咨询方法论及建议 3 业务咨询任务及交付物 Yonyou Software Corporation 碧某园财务共享服务设计目标：实现全面财务转型 • 通过建立财务共享中心将帮助碧某园在集中管控与操作规范基础上逐步降低财务运作 成本，同时推动财务组织的转型， 2 ～ 3 年内稳定财务共享服务模式。 (1) 降低财务成本 • 加强资金管控、预算管控、合同管控，完善合规 流程，实现主要控制线上运行，强化运营风险控 制 ⑵ 加强风险管控 • 业务处理实现标准化、流程化、专业化、自动化， 提高财务业务处理效率和处理质量，降低财务人 工成本 ⑶ 挖掘数据价值 • 建立主数据管理平台，实现主数据编码统一管理 • 实现经营数据、财务数据的标准化管理； • 建立基于大数据的分析系统 ⑷ 支持企业发展 • 优化财务架构，强化战略财务职能和作用 • 提升财务服务的满足度，支持业务发展 • 适应公司快速增长的发展战略要求 实现全面财务转型 实现共享财务、业务财务、战略财务的全面转型 50% 决策支持 报表编制 10% 管理控制 18% 交易业务处理 22% 一级机构 集团总部 一级机构 一级机构 一级机构 二级机构 三级机构 二级机构 三级机构 二级机构 三级机构 二级机构 三级机构 财务共享服务 中心运营平台 Yonyou Software Corporation 财务共享服务中心的建设特点 • 集团企业通过财务管理信息化，可以加强企业内部财务管理与资源监控，提高资金使用效率和降低风险， 更重要的是可以对覆盖产品（服务）价值链的整个业务流程进行全面的计划、组织和协调。 协议性（ SLA ） Yonyou Software Corporation 财务共享服务的实施，进一步提升财务核算处理过程的效率效能 业务流程标准化 通过对业务流程的有效整合，使 各个项目公司核算标准和流程规 范统一，共享中心提供优质高效 的会计核算服务，实现会计核算 的专业化分工、标准化处理和流 水化作业的“会计工厂”。 共享服务 自制票据电子化 根据内控要求，统一规范了自制 票据格式，并将其定义到系统中； 项目公司业务人员在系统中填报 自制票据并由财务部门审核后， 上报至财务共享服务中心，实现 自制票据的电子化管理。 资金收付集中化 纳入资金集中管理的项目公司由 共享中心通过资金系统统一收付， 实现资金统一集中收付。 外来票据影像化 外来票据通过影像文件形式由系 统传输到共享服务中心，提高会 计核算信息透明度，实现凭证与 附件的联查。 凭证生成自动化 将主要核算业务的凭证生成规则 定义到系统中，实现主要业务自 动化生成凭证，提高工作效率， 减少人为操纵会计核算的因素， 从而达到提高会计信息质量，达 到标准化核算。 系统集成一体化 财务共享服务系统逐步实现与集 团公司各业务板块专业管理系统 集成，实现业务前端风险控制、 服务发起，实现系统集成一体化 的目标，为下属子分公司搭建起 一个高度集成的财务信息化平台。 • 充分继承碧某园信息化建设成果，集成已有信息系统，应用相关基础信息平台 Yonyou Software Corporation 目录 碧某园财务共享业务咨询整体方案 2 1 财务共享服务设计目标 2 业务咨询方法论及建议 3 业务咨询任务及交付物 Yonyou Software Corporation 碧某园财务共享中心总体规划建议—建设方法 为有力支撑财务共享建设，我们建议将咨询与实施有效结合，建议共享业务方案、共享 IT 方案总体设计如下：  咨询与培训的必要性： 1 、企业建设财务共享中心，既需要 参考行业标准与对比其他具体案例， 也需要根据企业自身特殊情况进行定 制化的调研、规划、设计、落地执行， 咨询团队能通过一系列的科学工作与 方法，帮助企业成功建设与落地财务 共享中心。 2 、咨询专业团队的前期规划与方案 设计，能为后期工作有序和有效的开 展奠定基础，且能避免建设与实施进 入暗礁与误区，预先进行风险管控。 3 、财务共享带来的职责、工作范围 与工作地点变化，需培养一批必要的、 专业化的人才队伍，为相关人员储备 共享专业知识。 ……. 共享业务方案 2. 组织建设 3. 人员配置 4. 流程设计 5. 运营设计 6. 业务接收 7. 人才培养 1. 财务共享服务中心的总体规划 设 计 及 实 施 重 点 支 撑 手 段 生 命 周 期 风险管理 项目管理 变革管理与培训 持续优化 实施 搭建测试 设计 评估规划 共享 IT 方案 1. 财务共享 IT 整体架构 2. 共享服务平台 3. 管理控制接入 4. 服务绩效管理 5. 原始单据管理 6. 系统集成整合 7. 移动应用服务 Yonyou Software Corporation 建立财务共享服务中心的目标和规划 成熟度 时间轴 高 中 低 专业化：核算标准化、规范化提高核 算质量和效率 建立财务共享服务中心，实现公司财务标准 化业务、资金结算、费用报销集中处理。 集团化：以财务管理为导向，推动多 业务领域数据整合 以财务共享平台为基础，考虑共享平台横向扩 展，打造集团综合性共享服务平台，实现集团 价值最大化。 国际化：打造行业先进的财务管理核 心竞争力，开展产业化管理 随着未来公司业务共享服务平台的进一步成熟， 并适时考虑对外部公司提供服务输出，进一步 拓展共享的价值。 财务共享服务的发展 三个阶段性的目标 阶段一 阶段二 阶段三 集中报账 报账是集中核算 的主要实现手段 集中收支 在收支双轨基础 上实现集中支付 集中核算 以集中数据平台 为基础集中操作 核算 工厂 内部 银行 财务共享渐进过程 组织建设 人员配置 流程设计 业务接收 人才培养 总体规划 运营设计 Yonyou Software Corporation 财务与会计职能分离、借助共享报账平台，促进业务财务一体化 集团财务资金中心（战略财务）  制定财务管控制度及建立绩效考核体系  风险管理，内部控制、决策支持  制定资金管理政策和融资方案  税务管理 区域管理中心（业务财务）  支持区域业绩管理、财务分析