批 系统设置实时合规检查节点。通过规则引擎自动拦截偏离风险偏好的操作 （如超 额授信、关联方贷款），并生成风险热力图指导后续审计重点。（监管 规则语义 解析与代码化映射，如《商业银行资本管理办法》条款转化为系统规 则）；实时 风险仪表盘展示违规操作分布） 二、审计工作管理与审计质量控制 （一）基础审计场景应用问题 1 、审计工作管理问题 （1）审计计划动态调整机制是否缺失？（如：未根据金融市场波动或机构 、审计方法：一是大数据穿透分析：提取近 1 年交易流水，构建资金网络 图谱，识别高频跨行转账、夜间整数交易等异常模式；二是系统规则验证：比对 反洗钱监测模型参数与《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》要求，检 测阈值设置合理性；三是流程穿行测试：模拟地下钱庄交易路径，验证预警触发 至央行报送的全流程时效性。 3 、审计发现：12 组关联账户通过“多级跨行拆解”规避监测，涉及交易金 额 标； 9.5 亿元贷款经多级转账后用于支付土地竞拍保证金，违反贷款合同约定用 途。 4 、处理结果：压缩超标授信 3.2 亿元，要求追加土地抵押物价值 4.7 亿 元； 修订《关联客户识别管理办法》，增加股权穿透层级至最终受益人；对 3 名信贷 审批人员实施岗位轮换。 5 、案例启示：需建立智能股权穿透系统，实时监控关联客户授信总额， 并 在贷后管理中引入资金流水智能分析工具。 案例三：银行员工理财飞单审计案例

115319 个信息系统的 等级保护基础调查和 等级保护试点工作， 为全面开展等级保护 工作奠定基础。 2007-2010 工作正式启动 2007 年 6 月，四部门联 合出台《信息安全等级保 护管理办法》。 2007 年 7 月，四部门联合颁布 《关于开展全国重要信息 系统安全等级保护定级工 作的通知》。 2007 年 7 月 20 日，召开全国重要 信息系统安全等级保护定 级工作部署专题电视电话 1  15 等级保护是我国关于信息安全的基本政策 2007 年 6 月发布的关于印发《信息安全等级保护管理办法》的通知（公通字 [2007]43 号）规定 了实施信息安全等级保护制度的原则、内容、职责分工、基本要求和实施计划，部署了实施信息安 全等级保护工作的操作办法。 2016 年 11 月 7 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过《中华人民共和国网 络安全法 严重损害 监督检查 国家安全 损害 第四级 社会秩序和公共利益 特别严重损害 强制监督检查 国家安全 严重损害 第五级 极端重要系统 国家安全 特别严重损害 专门监督检查 28 《管理办法》规定的五个等级： 第一级，信息系统受到破坏后，会对公民、法人和其他组织的合法权益造 成损害，但不损害国家安全、社会秩序和公共利益。 第二级，信息系统受到破坏后，会对公民、法人和其他组织的合法权益产

财务会计信息系统储存的数据不包括经济业务的全部信息。传统财务系统所储存的数据难以满足对业务活动的差别化需要， 它仅仅按科目表来完成数据组织并编制会计报表。只是对业务事项数据进行采集，不能跨越不同部门整体分析数据，导致 管理层没有办法多维度的分析和研究数据。 3 2 1 4 事项会计理论是由美国会计学者乔治 · 索特（ George H·Sorter ）在 1969 年发表的《构建基本会计理论的 " 事项法 " 》（ "Events"Approach 流程 维护流程 规范 范 序号 数据管理领域 制度与流程 序号 数据管理领域 制度与流程 序号 数据管理领域 制度与流程 1 数据标准 数据标准管理制度 21 参考数据 参考数据管理办法 / 规范 41 数据安全 通过互联网的数据传送协议 2 数据标准制定需求 22 参考数据维护流程 42 远程访问规范 3 数据标准制定流程 23 参考数据使用流程 43 安全漏洞事件报告规程 元数据管理变更流程 28 指标维护流程 48 数据仓库 数据仓库建模规范 9 企业数据分类分层 29 数据质量 数据质量管理办法 49 数据仓库数据接入规范 10 数据元维护流程 30 数据质量规则定义规范 50 数据仓库数据共享规范 11 数据元使用流程 31 数据质量评价办法 51 数据仓库建模流程 12 数据建模 企业主题域划分规范 32 数据质量改进贡献度评价考核规范 52 数据仓库数据接入流程

4 架构营销 等保合规与产品框架 5 等保政策法律地位的提升 计算机信息系统安全保护条例 （国务院令 第 147 号） 商用密码管理条例 （国务院令 第 273 号） 信息安全等级保护管理办法 （公通字 [2007]43 号 ) 电子政务等级保护相关制度 （发改委） ... 地方人民政府 地方人大及常委会 国务院 全国人大及其常委会 法律 行政 法规 地方性 法规 地方政 开发 16 新合规时代：网络安全法律法规框架 关键信息基础设施安全保护 条例 （ 2021 年 09 月 1 日） 网络安全等级保护条例 （征求意见稿） 信息安全等级保护管理办法 网络安全审查办法 （ 2020 年 06 月 1 日） 个人信息保护法 关键信息基础设施的运 营者 网络运营者 数据 计算机信息系统运营者 1. 《计算机信息系统安全保护等级划分准 则》（ GB17859-1999 分支 攻入 供应 链攻 入 0day 攻入 安全组 织架构 安全防 护方案 安全运 维处置 技术防 护措施 安全运 维体系 威胁检 测与响 应 威胁恢 复 工单流转 资产管理办法 补丁加固流程 漏洞管理制度 企业边界安全防护 数据中心边界安全防护 云服务安全防护 云基础平台安全防护 云安全运 行 环境安全 设备管控 应用管控 数据安全 身份安全 安全接入

2003《国家信息化领导小组关于加强信息安全保障工作的意见》（中办发 「2003」27 号） 2004 《关于信息安全等级保护工作的实施意见》（公通字【2004】66 号） 2007 《信息安全等级保护管理办法》（公通字【2007】43 号） 2007 《关于开展全国重要信息系统安全等级保护定级工作的通知》（公通字 【2007】861 号） 2007《信息安全等级保护备案实施细则》（工信安【2007】1360 地、事、 关系的多维视图，从不同视角出发感知网络安全态势。 感知维度包括综合态势、资产态势、攻击态势、威胁态 势、事件态势 等、处置态势等。 高效等保管理 平台按照《信息安全等级保护管理办法》的要求规范， 严格按照定级、备案、信息安全等级测评、安全建设和 整改、信息安全检查五个阶段，把等保过程规范化、流 程化、电子化、提高日常等保工作的能效。 创新通报机制，快 速通报预警 3安全服务体系的设计 3.4.3.1 安全管理体系建设 3.4.3.1.1 安全管理制度 根据安全管理制度的基本要求制定各类管理规定、管理办法和暂行规定。从安 全策略主文档中规定的安全各个方面所应遵守的原则方法和指导性策略引出的具体 管理规定、管理办法和实施办法，是具有可操作性，且必须得到有效推行和实施的 制度。 制定严格的制定与发布流程，方式，范围等，制度需要统一格式并进行有效版 本控制

监管力度。突出重点，保障重要 信息资源和重要信息系统的安 全。 等级保护的主要工作流程 自主定级和审批 评审 备案 系统建设 等级测评 监督检查 -信息系统运营使用单位按照等级保护管理办法和《信息系统安全等级保护定级指南》，确定 信息系统的安全保护等级。有上级主管部门的，应当经上级主管部门审核批准。跨省或者全国统 一联网运行的信息系统可以由其主管部门统一确定安全保护等级。 -在信 -成立安全运维小组，对安全维护的责任落实到具体的人 -引入第三方专业安全服务 信息系统安全等级保护测评过程 测评依据  《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》（国务院 147 号令）  《信息安全等级保护管理办法》（公通字 [2007]43 号）  GB 17859-1999 《计算机信息系统安全保护等级划分准则》  GB/T 22239-2008 《信息安全技术 信息系统安全等级保护基本要求》

，发起会员涵盖产融、投资、科技企 业以及金 融领域专家学者 ，并与北京大学金融法中心、 普华永道等 专业机构建立了长期战略合作关系。 3 透过权威理解相互 中国保险监督管理委员会 《相互保险组织监 管试行办法》 相互保险是指， 具有同质风险保障需求的 单 位和个人， 通过订立合同成为会员， 并 缴纳 保费形成互助基金， 由该基金对合同 约定的 事故发生所造成的损失承担赔偿责 任， 或者 当被保险人死亡

释放。一方面，上市公司ESG信息披露已从“自愿”转 向“强制”。2019年上海证券交易所《科创板股票上市 规则》要求上市公司披露保护环境、保障产品安全等社 会责任履行情况；2020年深圳证券交易所《上市公司信 息披露工作考核办法》将ESG披露纳入考核体系。另一 方面，绿色金融市场的发展进一步强化了ESG要求，如 2016年《关于构建绿色金融体系的指导意见》明确支持 绿色企业上市融资，并推动建立上市公司强制性环境信 息披露制 未来正式发布气候准则时将沿用基本准则的安 排，在实施范围及实施要求作出规定之前，由 企业自愿实施。 2025年3月 《清洁能源发展专项资金管 理办法》 财政部 为可再生能源与清洁燃料发展提供持续支持， 取代此前 2020 年发布的临时方案。 2025年3月 《上市公司信息披露管理办 法》 中国证监会 该办法全面规范上市公司及其他信息披露义务 人的信息披露行为，强制要求披露信息必须真 实、准确、完整、及时、公平（第三条），涵 式发布，上市公司的可持续信息披露规则体系已经初步形成。 2025年3月28日，中国证监会重磅推出修订后的《上市公司信息披露管理办法》，将可持续发 展报告纳入法定披露范畴，明确未按规定披露可采取责令改正、监管谈话等措施，进一步强化 可持续信息披露监管，推动上市公司可持续信息披露迈向新高度。该办法于自2025年7月1日起 施行。 “双重重要性”原则： 要求上市公司从“财务重要性”（可持续发展议题对企 业财务表

巡检工具 IT服务管理平台 ······ 良好可衡量的云平台服务质量 降本、增效、促收 提升用云体验 组织岗责 流程规范 管理办法 度量体系 √ 岗位指责 √ 技能模型 √ 组织架构 ··· √ 变更管理流程 √ 问题管理流程 √ 事件管理流程 ··· √ 租户管理办法 √ 机房管理制度 √ 配额管理制度 ··· √ 服务履行时长 √ 资源使用率 √ 内存分配率 ··· 图4.1 运维体系规划设计 线有 序协作，各司其职，使服务SLA时长降低30%。 图4.4 运维组织 4.3.3 高效化的流程规范 孵化运维工作总纲《数字平台运维指导书》，详细 描述运维保障团队的的主要工作和具体实施办法， 为运维保障团队工作的有序开展提供指导。 基于华为云在其他项目的最佳实践以及《数字平台 运维指导书》，对存量的运维流程进行了优化、完 善及补充，同时建立了关键评价指标及SLA，牵引 流程的落地和执行，进一步夯实集团运维体系能 事件0 起，P3、P4事件27起，SLA达成率100%，平均处 理时长1.4小时。 50 流程执行率 流程自动化率 100% 58% 作为运维工作总纲，详细说明了运维主要工作和 具体实施办法，指导运维工作的有序开展。 静默变更率 超时未解决事件 数量 ··· 变更成功率 平均解决时间 使用咨询SLA 紧急变更率 服务台解决率 故障响应SLA 度量体系&运维SLA 数字平台运维指导书

除非合同另有规定，设备供货方应具有质量认证体系 (如：通过 ISO9000)，并具有生产过程的检验设备；  设备运行一年后，设备测量精度的变化，供货方应说 39 自然资源保护区大数据信息化管理平台建设方案 明标定办法，或提出处理意见，提供标定服务；  整个自动气象站设备安装调试所需的一切费用（如： 制作基础费，现场围拦，防雷处理等）均应包含在投标报价中。 3.2.2 气象设备选型与介绍 3.2.2.1 最新版本的中国国家标准。所使用的规范和标准如遇与投标方 所执行的标准发生 矛盾时，将按较高标准执行。 所提供的环境自动监控平台建设设备及集成设计至少遵循但不 限于以下规范 及标准：  《污染源自动监控管理办法》（国家环保总局令第 28 号） 108 自然资源保护区大数据信息化管理平台建设方案   《污染源监控中心建设规范(试行)》   《环境污染源自动监控信息传输、交换技术规 范》  《水环境保护标准》  《大气环境保护标准》  《污染源在线自动监控（监测）系统数据传输标准》  《主要污染物总量减排统计办法》  《主要污染物总量减排监测办法》  《主要污染物总量减排考核办法》  《环境信息公开办法（试行）》（国家环境保护总局令 第 35 235 自然资源保护区大数据信息化管理平台建设方案 号）  《安全防范工程程序与要求》GA/T75-9