1 支持乡村振兴税费优惠政策指引2.0 2025年8月 目录 一、 支持农村集体经济发展...................................................................................................1 1． 农村集体产权制度改革暂不征收土地增值税............................ 9 11． 供热企业采暖费收入免征增值税................................................................ 10 （二） 农田水利建设税费优惠.....................................................................................11 12． 县级及县 . 13 16． 水利工程占用耕地减征耕地占用税............................................................ 14 （三） 农民住宅建设税费优惠.....................................................................................15 17． 农村居民占用耕地新建自用住宅减半征收耕地占用税

46 2.2.2 税收优惠 税收优惠是通过减免企业所得税、增值税等税费的方 式，间接提升项目的综合回报率。我国暂未面向钢铁转 型出台专项税收激励制度，但是我国近年来从支持环 境保护、促进节能环保、鼓励资源综合利用、推动低碳 产业发展四个方面出台的多项“通用型”绿色税费优惠 政策，对钢铁转型同样适用。例如，根据《支持绿色发展 的税费优惠政策指引》，钢铁行业促进节能节水的项目 可享受增值税即征即退、企业所得税加速折旧等税收 信息披露：高质量、透明的信息披露可显著缓解金融机 构在转型风险评估中的不确定性，提升市场信任度。 财务激励 财政补贴：通过贷款贴息、转型投资成本补助、转型绩 效奖励等方式直接支持企业转型行动 税收优惠：通过减免企业所得税、增值税等税费的方 式，间接提升项目的综合回报率。 货币政策：货币政策工具可以通过放贷条款调整、抵押 品框架调整、资产购买计划等多种方式，激发市场的低 碳投资意愿。 碳价制度：将碳排放成本内部化，利用市场化的供求关 https://hbepb.hebei.gov.cn/hbhjt/ zwgk/fdzdgknr/caizhengcaiwu/101746235994707.html 47. 国家税务总局. 支持绿色发展税费优惠政策指引. https://www.gov. cn/xinwen/2022-06/01/content_5693350.htm 48. Transition Asia. Key Policy Developments

························37 第六部分 美丽乡村建设·············································45 第七部分 推进乡村振兴税费优惠政策···························82 - 1 - 第一部分 重要农产品保供 一、粮食生产奖励和补贴类 1.玉米和大豆生产者补贴 （1）政策依据：《财政部 国家发展改革委 口，省、市级政府根据不同时期的发展目标给予一定资金支持。 （3）实施范围、补助对象及补助标准：一是实施范围。全 省农村公路日常养护及养护工程项目。二是补助对象。全省 13 市（不含大连市）及沈抚新区。三是补助标准。成品油税费改革 新增收入替代原公路养路费部分不得低于公路养路费占“六费” 收入的 2009 改革基期年比例。“替代养路费部分”用于普通公路 养护的比例一般不得低于 80%且不得用于公路新建，其中用于农 最低标准。 （4）实施期限：自 2024 年 1 月 1 日起，暂无终止期限。 （5）执行单位：各市、县人力资源和社会保障部门。 - 83 - 第七部分 推进乡村振兴税费优惠政策 一、支持农村基础设施建设税费优惠 1.农村电网维护费免征增值税 （1）文件依据：①《财政部 国家税务总局关于免征农村电 网维护费增值税问题的通知》（财税字〔1998〕47 号）②《国家 税务总局关于

食品方面，由于大量依赖进口，价格相对较 高，尤其是一些西方国家的特色食品和高端食 材。交通成本方面，公共交通系统较为发达， 地铁、公交等出行方式相对经济实惠，但对于 有购车需求的人来说，汽车购买价格以及相关 税费、维护费用等也需要纳入考虑范围。 房租和购房成本（美元） 每月租金：市中心公寓（1居） 1,657 每月租金：市中心外公寓（1居） 1,161 每月租金：市中心公寓（3居） 3,273 购买公寓每平米单价（市中心公寓） 地提出了战略与执行赋能服务助力企业在全球 化战略中运筹帷幄。 全球化 进程中 的主要挑战 1.全球化战 略布局与投 资并购 2.全球化布 局税务管控 3.全球组织 结构与国际 人才库筹建 4.企业全球 雇佣税费 管理 5.全球供 应链的搭 建和优化 6.跨国财务体 系/系统标准化 与“互联互通” 7.全球一体 化内控系统 建立与管理 8.数字全球化 转型与优化 9.全球网络 安全监控 和响应 10 关键人才识别 • 员工沟通 — 识别文化差异，就交易带来的 变更与员工持续沟通 • 人力资源管理能力提升 4 企业全球雇佣税费管理 能力搭建： • 全球个人所得税整体解决方案 • 从政策制定、流程管理等维度，助力企业的 全球人力部署及规划 • 雇佣成本与税费的管控与设计、企业薪酬福 利制度的审核与建议、社保咨询与建议 实施落地： • 区域化和全球化的个人税务合规和咨询 • 个人税收居民身份判定以及税务规划应对

政府性基金及附加 税费 终端电价 抽水蓄能容量电费 辅助服务费用 煤电容量电费 + + + + = + （政府） （市场化形成） （抽蓄电站收入） （煤电厂收入） （电网代收上交财政） （按峰谷电价规则浮动） 上网电价 输配电价 - （发电厂收入） （电网收入） 线损费用 政府性基金及附加 线损费用 + 税费 （政府） 终端电价

（3）项目建设期和运营期内未发生过安全事故及环境污染事故等。 （4）申请贷款补贴的贷款行应为辽宁省内独立银行法人机构。 （5）获得营收奖励的企业如在三年内迁出大东区，应返还全部奖励 （扣除企业所得税等税费部分）。 3.申报材料 （1）企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证或多证合一营业 执照（复印件）。 （2）项目审批和开工相关手续（复印件）。 （3）项目固定资产投资证明材料：设备及软件购买安装合同、发票 发动机或其他车载装置记录数据确认纯氢行驶里程。购置车辆的三年内 消耗燃料氢气的 50%应为大东区范围内（或连接大东区的氢能高速上） 加氢站提供，获得补贴 3 年内车辆不得转租转售，否则退回补贴资金（扣 除企业所得税等税费部分）。 （3）补贴对象为新购置车辆，二手车、翻新车不享受本政策。 （4）需要停车或者慢速行驶进行工作的市政工程车辆，行驶里程下 限可减按标准里程 20%计算，（自然年内累计纯氢行驶里程 4000 后各 2 年（车辆未购置或报废年份不算）消耗燃料氢气的 50%应为大东 区范围内（或连接沈阳市的氢能高速上）加氢站提供，获得补贴 3 年内 车辆不得转租、转售，否则退回补贴资金（扣除企业所得税等税费部分）。 （3）车辆申请补贴当年及前三年未发生重大交通事故。 3.申报材料 （1）企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证或多证合一营业 执照（复印件）。 （2）车辆购置明细：购置合同、发票等，车辆信息和证照。

重要的充电设施包括家庭和工作场所的充电站， 以及高速公路沿线的快速充电站等。 • 上述激励措施有助于在早期促进电动车的推广应 用，并且可以随着电动车普及率的提高而逐步退 坡。 • 车辆相关的税费和关税等可以通过适当的设置来 激励消费者选购更加高效的车辆。 信息类 激励类 监管法规类 当下机遇 一揽子政策方案——车辆能效 IEA 2024. CC BY 4.0. Page 11 车辆的广泛 普及、提高其可负担性。同时，还可以通过按月支付的车辆租赁机制来 提高高效车辆在低收入家庭中的普及。 另外，财政激励措施可以配合针对高排放车辆的抑制措施进行实施，例 如加征基于排放的车辆税费。二者结合的政策被称为“收费-退费”或 “奖-惩”机制，其优势在于可以实现政策收支平衡，即利用征收的费用 来加速低排放车辆的推广。 更多信息 本工具包已对每项政策工具最重要的内容进行了概述，但我们鼓励政策

看，试点范围已覆盖 17 个省（市），包括深圳、苏州等首批试点城市，以及后续扩展的上海、 广州、海南等重点城市及区域，并逐步向广东省、江苏省等全省范围推进。应用领域方面，B 端场景已从工资代发、税费缴纳等基础功能，向供应链金融、跨境结算等深度场景延伸。此外， 债券市场成为创新热点，兴业银行、宁波银行等机构落地数字人民币债券发行，应用于科创、 绿色金融等领域。 2.1.2 核心应用场景持续突破

顶格执行重点群体和自主就业退役士兵创业就业税费优惠政策， 按照国家规定的最高上浮标准依次扣减相关税费。重点群体或自主就业 退役士兵从事个体经营的，按规定在 3 年内按每户每年 24000 元为限额 依次扣减相关税费。企业招用重点群体或自主就业退役士兵，按规定在 3 年内根据实际招用人数，分别按每人每年 7800 元、9000 元定额标准依 次扣减相关税费。（牵头单位：市财政局、市税务局、市退役军人事务 建设储能规模在 1000 千瓦时以上储能设施的，市、县财政按属地管理原 则落实省级奖励政策。（责任单位：市发展改革委、市通管办、市财政 局） 三、推进融合基础设施深度赋能 6.支持智慧交通建设。统筹成品油税费改革转移支付和省级补助等 财力,对新建的智慧高速、多式联运等智慧交通项目给予资金支持。（责 任单位：市交通运输局、市财政局） 7.加大智能充电基础设施建设力度。将充电基础设施用地纳入城市 公

家统计局利用大数据、物联网等技术进一步提高相关领域价 格的精准统计，为宏观经济调控提供政策依据。国家税务总 局建成全国统一规范的电子税务局并上线运行，运用税收大 数据服务涉税经营主体，打造智能化、场景化税费服务模式。 市场监管总局通过数字化手段实现价格监测、合规指导、执 法监察、食品安全监督、国外技术壁垒政策预警等功能，提 升市场监督能力。公共安全数智化治理构筑安全屏障，应急 管理部推动大模型与监测预警、监管执法、辅助决策、指挥 从服务获取渠道来看，68.3%和58.8%的受访者表示通过第三 方服务平台入口和全国一体化在线政务服务平台获取数字 政务服务。从服务使用满意度来看，80%以上的受访者表示 65 对证照办理服务、社保、公积金和税费办理服务以及开具证 明服务非常满意或比较满意。70%以上的受访者表示对信息 查询和投诉建议服务非常满意或比较满意。同时，仍有近40% 的受访者反映服务过程中，还存在系统运行缓慢或不稳定、 缺