1 支持乡村振兴税费优惠政策指引2.0 2025年8月 目录 一、 支持农村集体经济发展...................................................................................................1 1． 农村集体产权制度改革暂不征收土地增值税............................ 青藏铁路公司及其所属单位自用的房产免征房产税............................ 144 127． 青藏铁路公司及其所属单位自用的土地免征城镇土地使用税............ 145 （三） 易地扶贫搬迁税收优惠政策..............................................................................145 128． 易地扶贫搬迁贫困人口有关收入免征个人所得税 经股份合作制改革后，承受原集体经济组织的土地、房 屋权属。 【政策依据】 1.《财政部 税务总局关于支持农村集体产权制度改革 有关税收政策的通知》（财税〔2017〕55 号）第一条 2.《财政部 税务总局关于契税法实施后有关优惠政策 衔接问题的公告》（2021年第29号）第四条 3．农村集体经济组织清产核资免征契税、印花税 【享受主体】 农村集体经济组织以及代行集体经济组织职能的村民 委员会、村民小组 【优惠内容】

·····················37 第六部分 美丽乡村建设·············································45 第七部分 推进乡村振兴税费优惠政策···························82 - 1 - 第一部分 重要农产品保供 一、粮食生产奖励和补贴类 1.玉米和大豆生产者补贴 （1）政策依据：《财政部 国家发展改革委 将涉农贷款等乡村振兴重要指标单独纳入 KPI 考核项。强化政策 - 41 - 引导。对于涉农贷款在经济资本占用及内部转移价格等方面给予 优惠，努力实现乡村振兴金融业务全面、协调、可持续发展。执 行支农支小再贷款优惠政策。 （3）实施范围、补助对象及补助标准：对全省（不含大连） 涉农贷款都给予贷款利率优惠。 （4）实施期限：2025 年。 （5）执行单位：辽宁农村商业银行股份有限公司。 6.涉农贷款利率优惠 个月的上一年末城乡居民基本养老保险全省基础养老金 最低标准。 （4）实施期限：自 2024 年 1 月 1 日起，暂无终止期限。 （5）执行单位：各市、县人力资源和社会保障部门。 - 83 - 第七部分 推进乡村振兴税费优惠政策 一、支持农村基础设施建设税费优惠 1.农村电网维护费免征增值税 （1）文件依据：①《财政部 国家税务总局关于免征农村电 网维护费增值税问题的通知》（财税字〔1998〕47 号）②《国家

智慧园区规划首先要关注园区的招商引资需求 。招商前，通过科学的手段 进行整体产业发展分析评价，从而得出潜在招商企业和未来产业升级方向，促 进地方经济发展；企业入驻后，通过大量数据积累进行企业综合分析，对产业 园区优惠政策进行合理规划，促进园区优质企业的孵化与发展。遵循“生态优 先”的原则，通过对生产指标的监测和园区整体环境的实时监测，保障园区绿 色发展，同时达到能源消耗和产出的合理状态。通过相应的指标分析，也可在 综合竞争力评估： 智慧园区系统可从区域产业形成时间、规模结构、联系 程度和根植性等指标判别产业园区内企业的产业关联度及聚集发展程度，同时 结合园区内空间绩效与生产排放指标识别企业综合竞争力，作为园区优惠政策 与补贴发放依据。 在对园区本身的进行全方位分析的同时，智慧园区系统结合空间综合指数 分析，不仅可以有效地反映出园区自身的发展特点和发展需求，还能在一定区 域的整体发展水平下，帮助园区了解与其他目标对象实力的整体差距，从宏观 产业链匹配方案，与当前产业园区发展方向上具有互补性或差异性的产业相关 度分析，推荐招商候选企业类型。 智慧园区系统可依据对产业园区本身及全方位分析的结果，针对不同类型 产业园区的发展内涵，提出相应的辅助优化建议及优惠政策方案。 产业集群的特性促进专业市场新业态的发展。技术密集型产业的专业市场 主要侧重于服务的基础设施和方式，如展厅、互联网、通讯设施等。而劳动密 集型产品专业市场主要侧重于摊位的空间、运输、仓储等方面的服务。智慧园

影响，这一变化是由电力限制、房地产的可用性和成 本因素驱动的。这些次级市场不再被视为overflow位 置，而是被视为具有比其主市场对手无法匹敌的电力 容量的战略枢纽。增强的光纤连接、低电力成本、简 化许可流程和税收优惠政策使这些区域越来越吸引超 大规模和互连设施。 里诺也巩固了其在加利福尼亚北部的替代地位，利 用了塔霍里诺工业园区，这是一个超过10万英亩的 工业区。在过去12个月内，里诺新增了超过400兆瓦 的产 限。斯帕克斯甚至更小，但沿着80号公路正在进 行大量建设。 雷诺正在成为应对加利福尼亚北部高 昂成本、电力限制和监管挑战的强大 数据中心市场，这些因素推动了替代 方案的需求。内华达州友好的商业环 境、税收优惠政策、低延迟以及在内 华达北部的重要电力基础设施投资为 数据中心增长提供了所需条件。 随着所有这些项目上线，市场将拥有超过6,000兆 瓦的供应量——几乎比目前的数据增长近10倍。雷 诺的总开发量将超过像加利福尼亚北部和希尔斯伯 swenson NOVVA数据中心的首席执行 官 24 亚特兰大，乔治亚州 国内市场分析 亚特兰大已成为对运营商和超大规模企业最具吸引 力的美国市场之一，这得益于其快速的市场上市时 间、有利的税收优惠政策以及与其他主要数据中心 市场相比的低电力成本。由于其与蓬勃发展的弗吉 尼亚北部市场的邻近，亚特兰大迅速扩张，容量从2 019年的不到200兆瓦增长到2024年的超过2吉瓦。 该城市的地理位置还提供了通往连接欧洲和南美市

放改造，发展改革部门负责完善并执行差别电价政策，工业和信 息化、发展改革部门负责推进产能整合退出，交通运输部门负责 协调推进铁路专用线建设，自然资源等部门负责绿色矿山监督管 理，税务部门负责落实有关税收优惠政策。各市生态环境部门要 做好监督、管理和服务工作，建立水泥行业超低排放改造提升管 理台账，并于每季度首月 10 日前报送省生态环境厅。 （二）强化企业主体责任。水泥企业作为实施超低排放改造 保障改造任务顺 利完成。 （四）实施动态管理。各级生态环境部门要加强事后监管， 对于完成超低排放改造的企业，检查发现达不到有组织、无组织、 清洁运输以及监测监控等相关要求的，视情节取消相关优惠政策， 重新实施差别电价。严厉打击无证排污、超标超总量排放、弄虚 —9— 作假、擅自停运环保设施等违法行为。 全省水泥行业超低排放改造有关要求以本方案为准。施行期 间，国家有新的政策要求的，以新政策要求为准。

................................................................................224 1.沙雅县氢能产业招商引资优惠政策................................................................................... 224 2.师市关于印发《 发 展，全面落实增值税留抵退税、增值税小规模纳税人减免增值税、小型 微利企业减免所得税、先进制造业企业增值税加计抵减、研发费用加计 扣除等各项税费优惠政策。（责任单位：国家税务总局杭州市税务局） （二）深化减税降费直达快享。加大税费优惠政策宣传辅导、精准 推送力度，确保符合条件的纳税人和缴费人应知尽知、应享尽享。推行 “真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查”办理方式，便 利 万套（间）。（责任单位：市住保房管局、市规划和自然资 源局） 三、进一步降低用能成本 （五）降低用气成本。深化多气源采购模式，降低天然气采购综合 成本。将管道天然气高压管输和配气价格阶段性优惠政策执行期限延长 至 2025 年 8 月 31 日。（责任单位：市发改委、市城投集团、市能源集 团） （六）降低用电成本。落实《杭州市本级电力接入工程费用分担机 制实施办法》，减轻企业电力接入环节负担。落实峰谷分时电价调整政

批“绿色”通道，优化环评、能评审批服务，缩短审批时间。 ` EESIATEL：010-58460051EMAIL：eesia@eesia.cn （三）严格落实好国家资源综合利用增值税、企业所得税、环境 保护税等税收优惠政策，确保企业应享尽享。 二、促进项目建设 （四）对新建、改建、扩建的大宗固废资源化利用项目，项目建 成投产当年按总投资额（不含土地购置费）的 5％给予奖励，最高不 超过 1000 万元（分期 4000 亩。全省打造 20 个左右供应链服务中心。 （十五）推动生产性服务业高质量发展。符合条件的软件企业享 受所得税“两免三减半”，国家鼓励的重点软件企业享受所得税“五 免后减按 10%”优惠政策。建设 1-2 个知名开源社区。新增数字广告 经营主体 1 万家。培育产值 5 亿元以上检验检测机构 5 家，“专精特 新”人力资源服务机构 20 家。支持建设一批面向制造业的公共服务 ` 作。推动建筑能效测评工作开展，加强建筑能效测评能力建设。（省 住房城乡建设厅牵头，省发展改革委、省司法厅、省市场监管局按职 责分工负责） （十二）加大政策资金支持力度。落实支持建筑节能降碳的税收 优惠政策，营造有利的税收环境。鼓励银行保险机构完善绿色金融服 务体系，丰富绿色金融产品服务，推动更多金融资源支持绿色建筑、 装配式建筑、超低能耗建筑、智能建造、既有建筑节能改造、可再生 ` EES

政策，对钢铁转型同样适用。例如，根据《支持绿色发展 的税费优惠政策指引》，钢铁行业促进节能节水的项目 可享受增值税即征即退、企业所得税加速折旧等税收 优惠。 47此外河北省也对环保绩效表现突出的企业制定 了财政补贴和税收优惠。 国际上已有值得借鉴激励钢铁行业低碳转型的税收 优惠实践。日本针对钢铁行业低碳转型提出了专项税 收优惠政策，生产绿色钢铁的企业每生产和销售一吨 钢铁可享受2万日元（约139美元）的税收减免，最高不 https://hbepb.hebei.gov.cn/hbhjt/ zwgk/fdzdgknr/caizhengcaiwu/101746235994707.html 47. 国家税务总局. 支持绿色发展税费优惠政策指引. https://www.gov. cn/xinwen/2022-06/01/content_5693350.htm 48. Transition Asia. Key Policy Developments

第三方物流企业发展区的开发重点在于招商，招商过程中应重点关注现代化程度较高、业务 模式较为新颖、在发展过程中能为园区创造典型和学习案例的企业；拥有全国性网络的知名第三 方物流企业是本区块的重要目标客户，引进这类客户可以通过提供一定优惠政策的方式吸引其入 驻，并在资格审批、手续办理等环节给予支持；严格审核第三方物流企业发展区内项目的建设方 案，要求其在建设模式方面体现与园区整体建筑模式的和谐统一；在招商情况较好的基础上，控 制 展争 取更多的政策支持；  邀请政府有相关部门参加园区的各类活动，如园区规划评审、奠基、开业等相关活动，加深其 对项目的印象和好感；  努力为物流园区发展获取优惠政策，如项目开发政策、资金扶持政策、税收优惠政策、人才准 入政策、项目扶持奖励政策等。 2.2.4 公共关系营销策略 关系营销是一种将企业置身于社会经济大环境中来思考企业的市场营销活动的理论思想，公 共关系营销 抢占区域物流市场。 （4） 多途径申报项目，积极争取政府层面的各项优惠政策 大中型物流园区项目的成功建设离不开政府持续的支持，慈溪市综合物流园区在前期工作过 程已经被作为市重点项目定下基调。建议开发主体接下来合理利用社会资源，通过交通、科技、 现代服务业等多个口径进行项目的包装申报，积极争取政府各层面的支持及优惠政策，为物流园 区未来建设、招商、运营及推广奠定基础。 （5） 建议

减半”优 惠政策适用范围扩大到工业园区污水处理设施项目；针对从 事工业园区环境污染治理设施运营服务的企业，可参照高新 技术企业的税收优惠政策，给予 15% 的企业所得税优惠税率。 通过设定一定条件，使符合条件的第三方企业可以直接申报 享受税收优惠政策，减轻水处理企业的负担。 2）完善工业园区污水处理收费机制 目前工业园区污水处理厂的收费模式较为单一，大多依据企业 排污水量，