伦理约束：避免将模型用于客户画像歧视、绩效预测等可能引发公平性 质疑的场景。 “ 我们期待这本手册能成为审计人员在智能时代的 导航仪 ”——既提供工具 “ 使用的 操作杆 ” “ ，也树立风险防范的 警示灯 ” “ ，推动审计职能从 合规守卫 者 ” “ 向 价值发现者 ”跃迁。技术的未来属于善问者，而提问的艺术，终将定义 人类 的不可替代性。 五、编写团队：从金融审计理论到应用的闭环实践 审计发现：承销商在已知发行人涉及 3 起标的超 5 亿元的未决诉讼情况下， 未在募集说明书中设置专门风险提示章节，且未要求发行人提供最新涉诉进展， 违反《公司债券发行与交易管理办法》。 处理结果：证监会对券商出具警示函，承销业务收入 1,200 万元被没收，合 规总监被约谈，公司内部建立诉讼信息动态追踪系统及双人复核披露机制。 案例启示：债券承销审计应重点关注风险信息动态捕捉能力，建立诉讼、行 政处罚 层资产涉及《资 “ 管新规》禁止的房地产融资；未执行 向上穿透资金来源，向下穿透资金投向 ” 原则。 4 、处理结果：暂停该产品运作并清退不合格投资者，对合规部负责人给 予 监管警示；修订产品合同并补缴违规所得 200 万元。 5 、案例启示： “ 非标资产投资需建立 穿透式 ”数据中台，实时对接中基协 备案系统校验合规性。 案例二：压力测试模型参数失真 1 、背景：某券商

项高度相关议题。 ESG监督：2024年度公司董事会 下设战略与发展委员会正式更 名为战略与可持续发展委员会， 审议ESG目标及政策。 反贪腐技术：编制《招投标违 法乱纪22式》《廉洁教育专 刊》，全系统警示大会。 供应链管理：供应商动态量化 评价 2024年公司完成网络安全责任 书及员工网络安全承诺书签订。 公司未发生重大数据安全和泄 露客户隐私事件。 中化装备着力完善供应链管理， 清晰界定各层级职能，确保供